天津内审师《内部审计基础》：内部控制、对冲和经济资本配置考试题

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1、天津内审师《内部审计基础》：内部控制、对冲和经济资本配置考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.保险公司正通过计算机媒介从医院接收住院保险申请，没有任何书面文件从医院传送至保险公司。在以下情形下检查舞弊时下列哪项控制程序最为有效？ A：使用整合测试工具来测试这一程序的正确性，并采用易识别的数据处理方式； B：开发监控程序，以辩明根据人口统计类别判断出的非正常型的要求及非正常数目的要求，以便申请部门进行调查； C：使用通用审计软

2、件，将权利确认号码与有效政策持有机构的主要条文加以对照； D：开发对某特定医院接收的所有事项进行控制的批处理控制程序，并将这些要求按批处理方式处理。 2.以下原则表现出某组织结构的特点Ⅰ、监督员能够授权作出决策，但不能对那些决策的结果授予最终的职责；Ⅱ、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别；Ⅲ、职责应与适当的权力相对应；Ⅳ、应授权各个层面的员工作出决策。这些原则的哪项可为层级制与开放式组织结构所共享 A：Ⅱ和Ⅲ； B：Ⅲ和Ⅳ。 C：Ⅰ和Ⅲ； D：Ⅰ和Ⅳ； 3.下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实雇员的审计目标最不相关？ A：审

3、查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较 B：将使用的工时卡片与在职雇员相核对 C：证实付款批准职责与录用/雇职责是否分离 D：通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节4.根据样本信息推断总体均值的置信区间为90%，意味着有90%的机会是 A：估计值等于总体均值的真值； B：实际总体均值不超过置信区间的最大下限； C：标准差不大于总体平均值的10%； D：实际总体均值存在于给定的置信区间内。5.在通货膨胀时期，某国中央银行可以采取以下哪种方法来稳定经济形势? A：调低银行贴现率 B：鼓励收取更高的税率 C：出售政府证券

4、D：调低银行准备金要求6.由于下面的哪一项，顾客很难客观评价服务? A：无形性 B：异质性 C：易逝性 D：不可分割性7.某跨国公司的首席审计执行官需要组建审计小组，对新近收购的另一个国家的子公司进行审计，以下哪项因素应予以考虑Ⅰ.地方习俗。Ⅱ.内部审计师的语言能力。Ⅲ.内部审计师的经验。Ⅳ.货币的汇率。 A：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ； B：Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ； C：仅有Ⅰ和Ⅲ； D：仅有Ⅰ和Ⅱ。8.某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。对这些证券价值的可靠性测试是 A：成本数据与目前的市场行情比较 B：对经纪人持有的证券进行函证 C：运用权益法重新计算投资的

5、账面价值 D：计算溢价或折价的摊销9.下列各项中属于灾难恢复计划的一项要素的是哪一项？ A：a.新开发应用程序的计划。 B：b.描述每一个组织单位的职责。 C：c.组织的系统开发标准。 D：d.操作系统的修改历史。10.目前，系统开发生命周期的方法已经被越来越多的组织采用。但是系统开发生命周期的方法也有其缺点。系统开发生命周期的主要缺点是下列哪一项 A：a.对开发过程的管理很困难。 B：b.无法使用户参与到开发过程中。 C：c.组织的策略和用户的需求之间有必然的联系。 D：d.将原型作为最终产品来接受的倾向。11.在使用抽样技术过程中，以下

6、哪项能够保证审计证据的充分性？ A：总体样本抽取机会均等 B：样本标准差小于等于总体标准差 C：手迹的证据与审计师要证明的认定直接相关 D：抽取的样本能够有效代表样本总体12.价格通货膨胀会给财务比率分析产生如下什么影响？ A：价格通货膨胀随时间影响财务比率，同时影响公司在不同年度之间的可比性 B：价格通货膨胀随时间影响财务比率分析，但不影响公司在不同年度之间的可比性 C：价格通货膨胀仅影响采用资产负债表数据的比率 D：价格通货膨胀影响公司在不同年度之间的可比性，但不影响随时间的财务比率分析。13.采购代理商从供应商那里收受了贵重的礼物，作

7、为回报他将一笔大额的业务给了该供应商。以下哪项组织政策最能有效的防止该类事件的发生 A：所有超出特定金额的采购都要经有关人员的批准，该人员确定采购是否符合预算规定； B：重要的大额采购应定期从至少两个不同的渠道采购，以便提供供应上的保障； C：应对采购部门分权，以便每位部门经理或管理人员自行采购； D：应征求采购竞标价，以最大程度地使采购价切实可行。14.在审计公司的系统开发周期(SDLC)时，审计师发现，针对关键业务系统的详细内部控制程序在系统实施之后才得到开发。在审计报告该发现时，审计师应该建议在系统开发周期的哪个阶段开发这些程序？ A

8、：调研阶段 B：设计阶段 C：开发阶段 D：实施阶段15.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中没有使用流程规划图? A：定义 B：控制 C：测量 D：改进16.CIA想要测试的是