企业财务决策沙盘综合实训报告

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1、北京信息科技大学“财务决策沙盘模拟”报告（u5组）指导教师：汪刚经济管理学院会计系2010.6.18一、企业组织架构总经理采购生产销售财务总经理：凌小惯凌小惯霍文杰潘潮刘童釆购经理牛产经理销售经理财务经理二、企业战略市场预测：本地市场：本地市场将会持续发展，对低端产品的需求可能要下滑，伴随需求量的下降，地段铲平的价格有可能走低。后几年，随着高端产品的陈述，市场对p3、p4产品的需求凉将会逐渐增大，由于客户对质量意识的不断提高，后儿年可能对产品的IS09000和ISO14000的认证有更多的需求。区域市场：区域市场的客户相对稳定，对p

2、系列产品的需求很有可能比较平稳，因紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也大致一样。稿市场容量有限，对高端产品的需求可能相对较小，但客户对产品的认证有较高的要求。国内市场：因pl产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对pl铲平不会有持久的需求，但p2产品因更适合国内市场，估计雪球一直比较平稳，随着对p系列产品分的逐渐认同，估计对p3产品的需求会反战较快，但对p4产品的需求就不一定像p3产品那么旺盛了，当然，对高价值的产品来说。客户一定会更注重产品的质量认证。亚洲市场：这个市场一项波动较大，所以对pl产品的需求可

3、能起伏较大，估计对p2产品的需求走势与pl和似，但该市场对新产品很敏感，因此估计对p3和4产品的需求凉会发展很快，价格也可能不菲，另外，这个市场消费者很看重产品的质量，对没有IS09000和ISO14000认证的产品可能很难销售。国际市场：P系列产品进入国际市场可能需要一个比较长的时期，有迹象比啊名，对pl产品有了认同，但还需要一段吋间才能被市场接受，同样，对p2、p3、p4也会谨慎的几首，需求发展较慢，当然，国际市场的客户会关注具有ISO的产品。市场决策、发展规划：鉴于对冃标市场的预测，本企业做出如下市场决策和发展规划：本企业先立

4、足于本地市场和区域市场，开始运营的前两年以本地市场为主，区域市场为辅，进行投资和生产，同时在建厂时进行国内和亚洲市场的开拓，本企业不打算进军国际市场，最终的主要市场来自国内和亚洲，具体是是前两年木地和区域，后两年主攻区域和国内，到了最后两年将大力发展国内和亚洲市场。产品决策：综合分析，我企业前两年主要牛产木地和区域需求量相对最大，价格最高的pl产品，同吋也会相对生产部分p2产品。到了中间的两年，我们逐渐限制pl产品的产量，加大p2产品的产量,，由于我们在第一年度后两个季度研发p3产品，到了第三年年初的时候p3产品得以研发成功，我们将

5、在第三年度相应的少生产一些p3产品，到了最后两个年度，p3产品将是我们的主流产品，p2产品起辅助作用，pl产品基木不再生产。投资决策：本企业在第一年度决定购买一个大厂房，同时在第一年度开始开拓国内和亚洲市场，在第一年度后两个季度开始研发p3产品，不打算继续研发p4产品，同时也不打算开拓亚洲和国际市场。生产线决策：我企业在第一个季度引进三条生产线，一条手工生产线，用于生产pl产品,到了第4年度，该条牛产线将转产为p2牛产线，两条pl的半自动生产线，其中一条生产线将于第3年度转产为p2生产线，一条半自动生产线用于生产p2,该条生产线不会

6、改变。同时我企业将在第三年度的后两个季度开始引进一条自动化生产线用于生产p3,该条生产线按计划到了第四个年度可能投入生产，生产p3产品以供我们开拓市场的需要。三、经营分析1•广告投入产出分析第二年度第2年综合费用表U05用户名U01U02U03U04U05U06产品/市场本堆区域国内亚洲管理费444444广告费250413P10300维修费346346P20100摄失01-20040转产费000000P30000厂房租金500005P40000新市场开拓112322ISO资格认证111101产品硏发422442信息费000000合计

7、2018・5192233第2年利润表用尸名U01U02U03U04U05U06销售收入20290511549直接成本812022620毛利1217029929综合费用2018・5192233折旧前利润-8-1510-13-4折旧1610610支忖利息前利润-9-7410-19-14财务费用110831213税前利润-10-17・47-31・27所镖税000000年度浄利润-10-17・47-31-27第二年度总的的广告的投入产出比为：15/4=3.75.第一年度我们对市场进行探索性的开发。数据表明，3.75的产出比有点偏低，市场对我

8、公司的广告效应放映不大，可能因为在区域市场上对我们产品的需求比较保守，pl市场我们还没有完全打开。第三年度第3年利润表用户名U01U02U03U04U05U06销售收入3934148071直接成本1814632030毛利2120848