财务报销制度123

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1、财务报销管理制度1.总则1.1为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。1.2集团公司内部所有费用报销由集团公司总经理审批后办理。1・3本制度适用于集团各公司。2、借款及预付款审批制度2.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务会计制证，出纳员根据凭证审核后付款。如果其概况特殊，2天之内能拿来发票报销完毕的，可暂不挂账,报销时直接抽出欠条。（附借款流程）2.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工

2、程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款（特殊业务须经集团公司总经理审批）。2.3以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票领用单上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室通知银行停止付款并作废此支票，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。2.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借

3、付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经领导书面同意后方可再借付。2.5经办人必须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结清者，除已向公司领导写明理由并出具证明者外，财务室有权扣发经办人工资抵偿。3.业务招待费开支3・1集团公司对业务招待费实行“定额控制”。经办人凭有效票据在定额范围内，由所在部门负责人或具有定额的个人签字报销。3・2经办人（部门）应当在实施招待后十天内凭发票办理结算手续。招待费发票须在发生当年入账，跨年度的一律不予报销。3.3业务招待费定额内如有节约，则按节约额的20%予以奖励。3・

4、4招待住宿开支标准。住宿安排：招待对象住宿标准（元/人•宿）重要关系户156~300较重要、关系户100-156地方一般干部外单位来人80-100审批权限标准外审批权限主管副总公司总经理主管副总公司总经理主管副总公司总经理3.差旅费报销程序4.1出差人员出差（东营市以外）前，必须填写《出差申请单》，报上级领导批准；4.2出差人员回公司后，附《出差申请单》，在一周内汇总所有出差费用（包括车票、补助、住宿、手机费等），写明详细金额，差旅费报销单上必须注明出差人员，通过书面形式报上级领导审核.批准，上级领导出差无法办理签报的，日期顺延；参加会议的出

5、差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件。4・3对不符合规定的出差费用，公司领导及部门领导和负责人签字准报而没有说明的，财务部有权拒绝报销。4・4、记录《出差申请单》出差申请单年月曰姓名拟乘交通工具部门职务差期年月日起至年月日共天目的地出发时间出差事由审批人签字:5、通讯费5.1通讯费开支分为公司办公室电话费和个人手机费。5・2购买手机费用不予报销。5・3公司电话费由办公室主任.分管领导审核，报总经理审批后交财务部报销。各部室电话费实行费用定额管理，定额内实报实销，超定额部分由责任人承担。手机话费超出部分自行承担，遇特殊情况需提高报销限额，

6、应填写特批申请单，经总经理批准;否则不予报销。5.4享受手机通讯报销的人员在特殊工作需要时（一般应由上一级领导安排）应24小时保持开机状态，其他正常情况下上班时间一律开机。其直接上级有权利和义务监督检查移动电话的使用状况。如无特殊原因说明无故关机.停机的，当月手机费不予报销。多次发生情节严重者，公司有权取消其手机费报销额度。5.5无电话费定额人员出差期间发生的电话费由部门负责人根据电话清单进行审核并确定实际报销金额，会计核算部门凭审批意见和补贴的方式核销。6.会议费开支6.1公司内部常规性会议均在公司会议室举行，原则上不发生会议经费。6・2属

7、大型会议或活动，需在公司以外租赁场地，或需聘请外部专家并包食宿的，要严格控制，申办部门需列明费用预算表，呈报公司总经理审批后，才能办理借款手续。6.3会议经办人员应予十天之内凭总经理签批的会议费用预算表和有关单据凭证办理报销手续。7、车辆费用报销7.1公司有管辖权的车辆的养路费.车船税.保险费.其他固定规费.修理费.事故处理等由办公室按规定统一负责管理，费用各自承担。所有与车辆有关的费用按规定的权限报审后予以报销。7.2公司车辆实行定点加油（统一在石化公司加油站人登记制度。根据加油情况，经总经理审批，每月统一办理转账结算。因公务长途用车而在外

8、购买油料的费用，由用车人证明，按规定的权限审批后予以报销。7.3车辆年审或故障需送修理厂维修的，由驾驶员提出，经办公室鉴定，确认维修。报销时须提供维修发票.清单及维