中国资本外逃的主要途径与防范建议

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1、中国资本外逃的主要途径与防范建议中国资本外逃的主耍途径与防范建议我国20世纪70年代末期借着实施“改革开放”政策的机遇，设立了若干经济特区、开放沿海城市，对外资制定了一系列优惠措施。这一举措让中国从1979年到2009年累计实际使用外资达11416亿美元。引进的外资极大地促进了我国的经济发展，同时外资的流入与巨大的贸易顺差，也使得中国外汇储备大幅增加，到2006年末，中国外汇储备超过日本，成为全球外汇储备最多的国家。但另一方而，改革开放后屮国大量吸引外资的同时，却有相当规模的资本逃过货币当局的监管流向国外，这从历年国际收支平衡表的

2、“净误差与遗漏项”可以看出。从1987至2001年，中国国际收支平衡表的净误差与遗漏金额从-14亿美元逐步扩大，最高为1997年的-223亿美元。其中，1995年的净误差与遗漏金额占当年货物贸易总金额的7.48%,远超国际货币基金组织认定的5%警戒线。因此，对我国资本外逃的主要途径进行分析，并研究制定相应的防范措施就显得十分必要了。一、中国资本外逃的主要途径世界上许多发展中国家却面临着资本外逃的问题，如东南亚国家、巴西等。这些国家的资本项目是开放的，资本可以随意流入流出。因此这些国家的资本外逃主要合法地通过资本市场进行。中国的资本

3、项目到目前为止仍是严格管制的，企图外逃的资本只能通过一些非法渠道流到境外。这些外逃的途径根据国际收支平衡表的设置大致可划分为经常项目项下、资本项目项下，以及其他一些地下渠道。(-)经常项下的资本外逃经常项目项是国内外商品和服务进行流通的渠道，我国在1996年接受了国际货币基金组织第八条款，实现了人民币经常项目可兑换。从近十多年来我国外汇收支状况看，经常项下外汇收支占我国外汇收支总量超过80%,其中贸易项下外汇收支占比超过70%。因此，在资本项目受到严格管制的屮国，通过经常项目进行资本外逃就成为了外逃者的首选途径。中国的资本外逃者往

4、往利用经常项冃的可兑换性，釆取各种方式进行逃汇和骗汇。1•进出口伪报进出口伪报主要表现为通过系统地假报货值來转移资木。i种方式是高价报关进口：国内进口商伪造高价合同后向海关高价报关进口,再向银行购汇汇往国外，国外出口商将多收差额部分存入进口商指定的国外账户。另一种方式是低价报关出口，由国内出口商低价报关出口，通知国外进口商将应付差额存入指定的国外的账户，形成资本外逃。2•出口少收汇甚至不收汇资本外逃者出口货物后利用法规允许的每张核销单五千美元的差异进行少收汇核销，以实现“合法的”资木外逃。有的以购买出口核销单进行报关的手段实现出口

5、不收汇的冃的；或者采取真出口、不收汇的方式，抢在监管部门查处Z前完成资本外逃后逃匿。3•伪造进口单据骗购外汇部分不法企业伪造进口货物报关单、合同、发票等单据，利用外汇管理部门与海关Z间信息沟通上的不足，在银行骗购外汇汇往国外。特别是在1997-1998年的异地购付汇业务中，由于进口付汇核销的“二次核对”时间长、管理难度大，“假委托、真骗汇”的现象十分普遍。后来，随着国家信息系统建设的深入，海关、外汇局、外经、税务等各部门信息共享机制的完善，这一类手段已不多见。4.通过非贸易渠道骗购外汇非贸易是指劳务费、服务费等非实物贸易的经济行为

6、，它涵盖的交易类型很多，包括：境外旅游；境外承包工程、劳务服务；国际交通运输业；境外寄售和维修业务；海外无偿援助和捐赠；因公出国人员的外汇；侨汇、个人的外汇；外国驻华机构及其人员的外汇；外汇出入境；其他非贸易部门的外汇等十方面内容。现在外汇监管部门对非贸易的收付汇管制较少，法规的不完善之处和管理空口点乂较多，对许多商业单据的真实性也难以鉴别，因此在实际操作中，类似的非贸易交易就给资木外逃提供了大量的可乘之机。4.通过直接携带的方式进行资本外逃国家外汇管理局、海关总署从2003年9月1R起调整了携带外币现钞出入境的法规，将可用于境外

7、经常项目支付的上限从2000美元外币提高到了5000美元。在实施了“港澳自由行”之后，出境的手续更加简便。对于频繁出入境的人员来说，经多次合法携带的资金就可能是一个很大的数目。（二）资木项下的资木外逃国际收支中的资本与金融项目是一国对资本跨国流动的统计记录。由于这个项目对一国的国际收支、资本存量、资本市场和经济发展有宜接和重大的影响，因而各国普遍对资本项冃实行了不同程度的管制。虽然屮国也对资本与金融项目进行了严格的管制，但是仍有一部分资金假借资本项目进行外逃。1・在对外投资中大量转移资本随着国内企业实力的增强，国内企业也开始进行对

8、外投资。其中确实有些企业是为了开拓国际市场而进行的投资，但是仍有很多企业只不过假借投资之名进行资本外逃：对外投资吋低估资产价值，使国有资产流失到国外；隐瞒、截留境外投资收益和溢价收入等。2.借助融资或汇出红利实现资本外逃外商投资企业在投资款汇入境内