上海家化利润表分析

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1、上海家化利润表分析上海家化利润表（单位：万元）年份201120122013科目一、营业收入357,661450,412446,850减：营业成本151,929202,628165,519营业税金及附加3,7314,2714,239销售费用128,319139,507143,831管理费用39,33250,27657,237财务费用-1,112-1,733-2,265资产减值损失7641,3231390投资收益&87416,78916,180二、营业利润29,20670,92893,593力口：营业外收入1,5042,9061850减：营业外支出21696435三、利润总额4

2、5,22672,33796,064减：所得税费用&7259,54314,094四、净利润36,50062,79481,90少数股东损益3751,3301,955（一）基本每股收益0.851.411.19（二）稀释每股收益0.851.411.19（一）、趋势分析（各项重要项目年度变化）1营业收入从2011到2013,公司营业收入总体呈持续增长，尤其是2012年显著增长，但到2013年，较2012年有小幅度下降。说明该公司业绩较好，市场坏境较好。2012年公司集中优势资源打造大超级品牌战略初见成效，并关停了效益不佳的品牌。成功开发了“佰草集”、“太极丹”等创新产品，太极丹单价较

3、高，企业的几项产品结构的改善，提升了产品的综合盈利能力。花王代销将是未来增长不容忽视的亮点。而2013年，新产品的热度回落。2销售费用销售费用总体呈上升趋势，2011年变化百分比最大。其原因是，2011年是中国宏观经济形势极为复朵的一年，企业面临通货膨胀，人力资源成本上升的问题。面对2011年剧烈变化的市场环境，公司加大了营销投入，积极扩展销售渠道和终端，扩大市场份额。2012年由于推出了很多创新产品，需要投入大量广告或其他宣传费用。2013年，则是因为花王代理费用率较低。公司集中资源发展重点品牌使营销投入效率提升及其之前广告投入的后续效应。3营业外收入2011年增长幅度大

4、的原因是政府补助和违约金及罚款收入的增多,2013年增长幅度大的原因是营业外收入增加主要系本集团子公司于本年度确认以前年度的企业扶持资金增加所致。4销售费用销售费川160.000110.00012().000j100.000二80.00060.00010,00020.0000口系列12010201120122013年份销售费用总体呈上升趋势，2011年变化百分比最大。其原因是,2011年是中国宏观经济形势极为复杂的一年，企业面临通货膨胀，人力资源成本上升的问题。面对2011年剧烈变化的市场环境，公司加大了营销投入，积极扩展销售渠道和终端，扩大市场份额。2012年由于推出了很

5、多创新产品，需要投入大量广告或其他宣传费用。2013年，则是因为花王代理费用率较低，公司集中资源发展重点品牌使营销投入效率提升及其之前广告投入的后续效应。（二）结构分析1共同利润表分析各项占营业收入百分比科目20102011201220132011比20102012比20112013比2012—、营业收入100.00%100.00%100.00%100.00%0.00%0.00%0.00%诚：营业成本45.21%42.48%44.99%37.04%-2.73%2.51%-7.95%营业税金及附加0.80%1.04%0.95%0.95%0.24%-0.09%0.00%销售费用

6、34.78%35.88%30.97%32.19%1.10%-4.90%1.21%管理费用9.74%11.00%11.16%12.81%1.25%0.17%1.65%财务费用-0.17%-0.31%-0.38%-0.51%-0.14%-0.07%-0.12%资产减值损失3.06%0.21%0.29%0.20%-2.85%0.08%-0.10%加：公允价值变动收益4VALUE!0.00%4VALUE!4VALUE：4VALUE!#VALUE!命VALUE!投资收益2.87%2.48%3.73%3.62%-0.39%1.25%-0.11%其中：对联营企业和合营企业的投资收益2.8

7、7%2.45%3.69%3.16%-0.42%1.24%-0.53%从表中可看出企业各项财务成果的构成情况，2013年度营业成本占营业收入的比重为37.04%，比2012年度的44.99%减少T7.95个百分点，营业税金及附加占营业收入的比重为0.95%,与2012年度相同，销售费用、管理费用占营业收入的比重也分别增加了1.21和1.65个百分点，但财务费用占营业收入的比重有所降低，所以营业利润占营业收入的比重增加了5.20个百分点，进而导致净利润占营业收入的比重2013年比2012年增加了4.40个百分点。通过努