南阳蜂鸟会计服务有限公司会计主管工作流程

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1、南阳蜂鸟会计服务有限公司会计主管工作流程（-）月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税杳询当月应交税金各地方小税的明细账将当月地方小税屮存在借方发生额的金额作记录——编制相应的会计分录将其转平借：管理费用一一房产税土地使用税车船使用税贷：应交税金一应交房产税应交土地使用税应交车船使用税2、结转当月增值税（1）结转当月增值税查询当刀应交税金中应交增值税的叨细账——将当刀应交增值税的各子科H发生额作记录编制相应的会计分录将其转出借：应交税金——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税贷：应交税金一一应交増值税——进项税额——应

2、交増值税一一己交税金——本年数——应交増值税一一已交税金一一Hi口交税—应交增值税一转出未交增值税（2）转出当月未交或多交的增值税根据当刀应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金——应交増值税——转出未交増值税贷：应交税金——未交增值税或如下：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交増值税一一转出多交増值税3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当刀增值税额的应交数和主营业务收入根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加贷

3、：应交税金——应交城建税其他应交款——应交教冇附加应交堤防税•应交平抑物价应交教育发展基金4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计捉当月的所得税。借：所得税贷：应交税金一应交所得税（-）复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正（其小出现的异常差错应先征求副部长意见后才能了以改正）——将凭证小含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扌II联清单——将己

4、复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐（三）编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核——将所有账务系统中己经复核的凭证进行电脑记账——通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的化存复核所有已主成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由副部长审定审定无误后将其复印若干份——-填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖再盖上“法定代表人.财务总监.财务部门负责人”三章——将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收

5、本上签下接收人的姓名和H期注：每月的财务会计报表应在下月的io日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（四）编制以及出具会计报表附注将各核算岗提供的相关资料收齐——编制会计报表附注——复印——在财务系统内部下发注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。（五）编制快报按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样再逐个杳询账务系统屮当月的各所需科口余额填制报表——交副部长审查——将审定无误的快报打卬——再传真到国资公司财务部注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。（六）编制财务分析报告每季末待财务报表出具之示向相关核算岗收集财务分

6、析报告所需资料和信息编制财务分析报告——交部长审查——将审定后的财务分析报各打印——复印若干份——向部长请示后下发和关人员注：3月和9月为季度财务分析.6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（七）编制现金流量预测表每季度过示应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——从微机的账务系统屮逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细一—〜并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表—

7、—交部长审查将审定后的现金流量预测表打印——复印若干份向部长请章后下发相关人员注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（八）收集员工考核资料当月月初将员工月度考核表卜-发给财务部（除部长外）各员工——督促其填写当月的工作计划——当月完后督促其填写当月的工作小结将小结收齐交部长考核注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。（九）管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。3、协助部长加强公司财务

8、会计管理T作，统一规范财务行为。4、协助部长冇效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。5、不定期组织成本核算小