企业财窆芾碇贫企业财务管理制度aspanclass=

《企业财窆芾碇贫企业财务管理制度aspanclass=》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《工业企业财务制度》特制定本制度。第二条本制度适用于深圳市粤创科技有限公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。第二章财务机构设置及财务人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。（三）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（四）厉行

2、节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第四条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成公司领导交付的其他工作。第五条岀纳的主要工

3、作职责是：（一）认真执行现金管理制度。办理银行存款和现金领取。（-）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）按照报销制度和流程支付报销费用。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）及时记账，做到口清LI结，账实相符。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成公司领导交付的其他工作。第三章财务工作管理第六条会计年度自一月一日起至十二月三^一日止。第七条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第八条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始

4、凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。第十三条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、

5、债权和债务帐目的登记工作。第十四条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第四章支票管理第十六条支票由出纳员或总经理指定专人保管。经总经理批准签字，然后将支票按批准金额，填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。第十八条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字

6、。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第十九条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出，结算起点定为5000元；（五）总经理批准的其他开支。第二十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十一条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第二十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》

7、,经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当刀工资屮扣还。第二十三条凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第二十四条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第二十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理第二十六条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第二十七条会计