园区事业部资金结算管理办法(下发定稿)

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1、附件一园区服务事业部资金结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了充分发挥园区服务事业部整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金运营成本，防范资金风险，规范资金结算业务的会计核算，依据国家有关规定，结合事业部实际，制定本办法。第二条木办法适用于园区服务事业部权属各单位（包括•各权属公司及下属基层单位）。第三条园区服务事业部财务结算中心（以下简称结算中心）负责木办法的落实执行。结算中心对权属公司资金实行统一管理、有偿调剂。第二章结算中心资金管理宗旨、职责和范第四条宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀

2、,发挥资金规模效益，降低资金成木，减少资金支出风险，优化企业融资结构，为企业经营和发展服务。第五条职责和范围（-）具体职责：1、加强企业资金运营的管理，保证资金流动的安全;2、审批权属单位财务收支管理制度和收支计划；3、审核预算外重大财务收支报告；4、审批大额资金的支出手续;5、监管企业的融资业务。（二）具体范围:1、负责对权属单位资金的统一管理、有偿调剂；2、负责拟定现金流量计划，经批准后组织实施；3、负责资金日常调度和收支结算工作；4、负责权属单位新开账户的审核和批准；5、监督权属单位应收款项回笼计划

3、的执行；6、负责权属单位年度预算外支岀、工程款支付和单位2万元（含2万元）以上资金支出手续的审核工作。采购支付，必须有购销合同,工资支付须人力资源部审核。7、预算外资金的使用，由和关单位申请经资产经营部核准，报园区事业部分管领导批准后按财务程序支付；8、负责构建资金流信息监控报告系统，监控权属单位资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；9、负责资金结算的其他职能。第三章货币资金管理第六条货币资金主要包括：现金、银行存款和其他货币资金等。由于货币资金流动性强，收付业务频繁，各单位必须严格执

4、行国家规定的现金、银行存款结算管理办法，坚持手续完备，使用合法的原则运用和管理货币资金。同时要做好现金的预算管理，合理调度现金流量，保证现金收支预算平衡。第七条各单位的财务负责人是货币资金支付的最终审核人。审核人必须根据审批权限在规定的范围内对货币资金支付业务进行审核。第八条各单位必须按照规定的程序办理货币资金支付业务。（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。（二）支付审批。各单位支付签批执行“两支笔”

5、会签制度。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币支付申请的批准程序是否正确、发票或自制单据是否真实有效、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，制单交由出纳人员办理支付手续。（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付凭证，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记。第九条各单位所有的货币资金收支业务均应保证手续完备。收入时，出

6、纳人员必须按规定出具收款凭证并签名盖章后交付款人，以记账联交制证人编制记账凭证，以此作为记账依据。支付时，以编制人编制的记账凭证付款。出纳人员根据记账凭证办理收付业务的同时，必须在所附的原始凭证上加盖“收吃”或“付讫”戳记，以示确认该笔业务已办理完毕，防止重复报账。第十条各单位必须加强银行预留印鉴的管理，印鉴必须实施分管。第十一条各单位经办销售业务的人员未经授权不得同时经办收取现金业务，未经授权的机构或人员严禁收取货币资金、进行物资串换或债权划转业务。第十二条各单位必须加强现金库存限额的管理，在银行核定的

7、库存限额内支付现金，不得随意超过库存现金的限额。超过库存限额的现金当日下班及时存入银行或采取专项保护措施，凡因库存超过限额而发生短少或被盗的，一切后果由责任人自负。第十三条各单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转结算。第十四条各单位现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金，不准以白条、借据或其他方式充抵现金，更不准私自挪用现金。第十五条各单位发生的货币资金收入、支出业务必须及时入账,做到日清月结。每十个工作日结束前出纳会计必须及时向单位负责人、结算中心

8、负责人报送货币资金收支表。第十六条为保证现金及银行存款账实和符，各单位必须不定期的及时核对银行存款账户，每月最少保证与银行核对一次，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。银行存款余额调节表应由出纳会计同登记现金、银行存款日记以外的第三人编制或审核。第十七条各单位必须加强发票、有价证券、银行承兑汇票、银行空白票证以及企业内部自制的各类收、付款凭证的管理，严防丢失或被盗。第十八条公司销售部门及其他相关单位的营销人员收到用户单位的现