11财务报销制度

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1、财务报销制度为了健全和加强公司财务管理，节约费用开支，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第一章差旅费报销第一条借款规定公司人员出差借款，都要填写《借据》，详细写明出差事由、人数、预计起止时间、目的地及借款金额,并按公司有关规定办理借款手续。借款金额在2000元以上的需提前一天将借款金额通知财务部(详见附表一)o第二条乘坐交通工具的规定(-)公司董事长、党委书记、总经理出差可以乘飞机或火车软卧；公司副职领导出差可以乘坐火车软卧，但乘飞机必须经公司董事长批准。(-)公司其他人员出弟一般乘坐火车硬卧，特殊情况需乘坐飞机

2、或火车软卧吋，必须经公司领导批准，否则超标准的费用自理。第三条费用标准(-)住宿费标准1、公司出差人员每人每天的住宿费限额标准见附表二。2、公司人员出差，住宿费在上述限额以内的实报实销，超支部分自理，特殊情况须经公司领导批准后方可报销。3、公司人员到北京出差，公司级领导可住酒店，其他人员一般情况下应在北京办事处住宿（住宿费标准见附表二）。如北办安排有困难时，应凭北办的证明（注明已安排人员的名单）可在外住宿，住宿费按上述标准执行。4、公司人员报销差旅费必须持正规住宿发票（需注明起止时间,天数）。如无住宿发票，需写出住宿说明，按本人可

3、享受住宿标准的50%发给本人。北办收取住宿费，必须使用公司正式收据，且每季度报账一次，将所收住宿费上缴公司财务部。（二）伙食费补助标准：公司人员出差期间的伙食费，不分职务,不分途屮或住宿，按实际出差天数实行伙食补助包干（补助标准见附表二）。（三）市内交通费标准：公司人员出差期间，一般情况下要乘坐公交车辆；如因特殊情况需乘坐出租车的，报销时要写出情况说明，经有关领导批准后方可报销。（四）计算出差伙食费补助的起止时间：采用“算头不算尾”的办法，计算伙食补助天数。第四条其他规定（-）公司人员出差参加会议，借款时必须附上领导批准参加会议的

4、通知，并事先了解清楚会议住宿标准，由会务组统一安排食宿的,本人报销时，不再享受公司伙食补助，住宿费按规定报销。（二）公司人员出差，需事先说明出差路线及起止时间，不得趁出差之便进行游览。（三）公司人员出差，必须在规定期限内报销差旅费（详见第三十三条），确有特殊原因不能按期报账的，经领导同意，并有书面意见后，可延长十五天。未经领导同意，逾期不报者，本人报账时，按超一天罚50元，由财务部和人事部从本人下月工资中直接扌II除。（四）公司人员出差报销，以离郑和返郑为一个事项报销周期，一事一报，不得将其他事项的费用放在一起报销。（五）财务部每

5、季度公布一次个人备用金余额，严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，特殊情况需经领导审批后方可借款。（六）本市出租车费报销办法1、二七路、文化路以东，丰产路以南，陇海路以北，107国道以西范圉以内办事，一般情况下，不得乘出租车，也不得要求公司派车。2、在上述范围以外的，各二级公司一般自行安排车辆；集团总部各部室应事先和物业公司联系，由物业公司安排车辆；如物业公司无车可派，确需乘出租车，应填写因公乘坐出租车中请表。第二章交际费报销规定第五条交际费用要根据公司各部室、二级公司的工作性质在公司核定的预算范围内严格控制。（一）公司接待内外宾

6、的住宿标准，原则上按公司住宿标准，外宾可住三星级以上宾馆。（二）来公司联系业务的外单位具有一定领导职务或其他较重要的客户，可按80元/人的标准安排工作餐。第六条实行预审制度。各部门需宴请招待吋，事先要填写宴请申请表，并按公司规定的审批权限报批后，与借据一同交财务部办理借款手续。第七条出差期间发生的业务招待费必须同差旅费分别填报。第八条驾驶人员接送领导、客人及有关人员参加晚间宴请时，如没有参加宴请的，发给20元误餐补助，由本部门负责人签字确认后按实报销。其他情况不予补助。第九条实行定期公示制度。公司实行招待费开支定期公示制度,由财务

7、部按季向公司办公会提交本期招待费的开支情况，半年一次向职代会通报公司招待费开支情况。第三章通讯费用报销规定第十条公司移动电话、住宅电话通讯费实行按级别限额报销办法（具体标准见附表二）。第十一条发生的通讯费rti本人按月申报，财务部在其规定的限额内据实按规定报销。通讯工具（手机、住宅电话机）由个人口费购置。公司各级领导不得在分公司、子公司报销通讯费。第十二条拨打国际、国内长途尽量使用TP电话，公司内部尽量使用内线电话。禁止使用办公室电话聊天，拨打声讯台。如有违反，话费从本人工资中扣除，多人合用一部电话的，费用按人分摊。第十三条公司总

8、部各办公室电话费的缴费、统计工作，由物业部负责并按刀公布；各分公司的话费由各分公司办公室负责。第十四条第四章临时出国费用报销规定因公出国一个月以内的为临吋出国，费用标准严格按照财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》办理。出国