“营改增”税务筹划及账务处理下的隐形风险

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1、“营改增”税务筹划及账务处理下的隐形风险【课程摘要】“营改增”的全面完成，企业稅务风险管控将进入一个全新的阶段，企业生产经营阶段中不可避免的会遇到各式各样的稅务问题。企业如何有效防范稅务风险，做好稅务筹划，享受结构性减稅所带来的收益？“营改增”稅收法规的变化给企业的稅务管理带来了诸多不确定因素。只有通过学习，才能意识到“营改增”稅收法规变化在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及稅务筹划的创新思维和方法，提升企业税收策略和对策，掌握稅务筹划实用技巧与稅务风险防范措施。1、“营改增”的政策法规变化给企业带来的稅务风险2、掌握企业战略决策中的稅务管理与筹

2、划方法3、“营改增”账务处理下的隐形风险4、协调各业务部门与财稅部门的关系，管控稅务风险5、掌握稅务筹划实用技巧与防范稅收风险控制点【主办单位】【会议时间】2016年8月25-26E）（星期四、五》（上午9:00-12:00下午13:30-16:30）【会议地点】【受益对象】总经理、企业高管、财务总监、稅务专员、财务人员等企业稅务方面人员【授课方式】案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。【报名电话】【培训内容】第一讲：对“营改增”的正确认知一、稅是怎样产生的1、什么是稅2、稅在企业业务模式中是怎样产生的二、“营改增”政策带来哪些发展机遇

3、1、全面降低纳稅成本的深度分析2、节稅效益促发商业模式的创新和升级三、“营改增”政策带来哪些严峻挑战1、企业财务管理难度加犬2、企业涉稅风险进一步增大第二讲、读懂税务风险，掌握风险背后的逻辑一、企业稅务风险概述1、企业稅务风险的含义2、企业面临的主要稅务风险类型二、企业稅务风险管理1、企业稅务风险管理的内容2、企业稅务风险管理的总体目标三、企业目标、稅务风险、稅务风险管理四、如何识别和评估企业稅务风险1、什么是风险识别2、风险识别的主要内容3、风险识别的程序和方法4、风险评估的主要方法5、风险识别、评估与应对技术五、针对稅务风险可采用哪些风险对策第三讲：“

4、营改增”财务管控方法一、企业内部管理流程的思考与设计1、采购环节涉稅流程的管控2、销售环节涉稅流程的管控二、销项稅额中的管控与疑难问题处理三、进项稅额抵扣疑难问题的管控四、“营改增”票据管理涉稅风险防范第四讲:“营改增”账务处理下的隐形风险一、“营改增”纳稅账务处理方法1、基本科目设置及账务处理2、减免和返还流转稅的会计处理3、留抵稅额抵顶欠稅会计处理4、增值稅检查调账二、“营改增”账务处理下的隐形风险1、会计核算不健全，不得抵扣增值稅进项稅额2、应稅行为价格异常，稅务机关有权确定销售额3、兼营行为未分别核算，从高适用增值稅稅率4、兼营免稅减稅项目，未分别

5、核算不得免稅和减稅5、服务与货物混合销售，处理不当无法将稅法与业务流程结合6、视同销售行为，未按规定确认收入7、老项目计稅方法选择风险8、延续营业稅优惠政策适用错误9、增值稅稅控系统通用设备抵减增值稅额10、计算房地产项目销售额超范围扣除土地价款三、“营改增”涉稅处理流程与纳稅申报1、发票认证2、申报流程3、申报变化第五讲：“营改增”税务筹划与案例分析一、稅务筹划的动力机制1、降低稅收成本2、实现涉稅零风险3、获取资金时间价值二、稅务筹划的本质：事前性、合规性、可行性1、一切业务提前判断2、正确分析筹划中的指标三、“营改增”稅务筹划思路1、“营改增”稅务筹

6、划要点2、“营改增”稅务筹划思路四、稅务筹划的主要内容1＞纳稅人的稅务筹划2、稅率的稅务筹划3、应纳稅额的稅务筹划五、如何做好稅务筹划1＞相关法律、法规2、风险控制与防范3、部门利益的协调【收费标准】会员：8900元/人/年单次课程：2500元/人