全面预算管理与控制（课程大纲）

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1、全面预算管理与控制主讲：方宝文1.课程背景：全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。然而，国内很多企业对全面预算管理工具认识述不够深刻，特别是中小企业实施效果也不理想。在全面预算工作中是否遇到过以下问题：1、为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？2、公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；4、认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；4、认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；《全面预算

2、管理与控制》课程，汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验，不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标•编制•预算平衡•执行•反馈和改进下期预算的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。2.课程收益：系统讲解：系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制树立意识：提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法把握核心：掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合3.课程特色：全程案例教学，通过讲师提问、案例讨论分亨、深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维，掌握财务管理

3、技能。本课程创造性的把专业财务、业务财务、公司战略、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务、运营财务、真正建立战略财务思维，帮助企业真正突破绩效瓶颈。4.课程大纲第一讲：财务、业务、总经理的战略及价值认知差异一、小组讨论：财务、业务、总经理的价值认知差异：1、企业最重要的是什么？2、企业最大的价值是什么？二、树立以客户为导向的商业管理思维三、小组讨论：1、预算应从哪里出发?2、好的预算与差的预算最大的差异在哪？案例讨论：中国第一家报刊杂志配送零售企业讨论内容：市场状况、目标客户、客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力第二讲：商业模型及企业战略到底是什么？没有战略

4、的企业像没有灯塔的迷航，战略追求持续的竞争优势，但始终为客户创造最大的价值。实际案例：学员行业案例A、美菱电器、京东商城、苏宁云商一、业务模型包括哪些部分？营销怎么推动？1、冰箱市场分析2、客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动3、增长战略及其风险4、营销部门架构：产品导向、渠道导向、客户导向5、营销推动及费用二、工业时代与互联网时代商业模式有何异同？1、客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才2、传统企业如何在互联网时代成功转型？3、如何构建有效盈利模型？4、企业中长期战略如何制定？包插哪些要素？三、企业中长期战略如何制定？包括哪些要素？实际案例：学员行业案例

5、A、美菱冰箱、京东商城、苏宁云商讨论制定中长期战略，并与企业实际中长期战略对比。1、战略到底是什么？2、战略包括哪些要素？3、如何制定战略？4、如何进行战略管理？5、如何执行战略：平衡记分卡的应用1）战略执行的现状讨论2）平衡记分卡的四个维度第三讲：全面预算编制的技术流程战略的实施至关重要，成功的战略实施需要管理层的强势推动、沟通、包扌舌平衡记分卡、全面预算、绩效考核组成的战略实施工具。实际案例：学员行业案例A、美菱电器冰箱事业部一、基于平衡记分卡的全面预算管理能给企业带来什么？1、承接中长期战略2、规划短期与长期资源投入3、战略绩效考核落地4、成本控制二、预算在什么环境下起作

6、用？1、有效屮长期战略规划2、合适企业运营单元3、科学的绩效考核体系4、高层有力的推动与支持三、预算编制的技术流程1、预算组织的建立、职责与分工2、预算指导文件的下达3、预算推动会议及编制培训4、预算组织形式5、预算编制实际案例：学员行业案例A、美菱电器冰箱事业部1）销售预算2）生产预算3）费用预算4）资产预算5）现金流预算6）预算报表7）下达预算6、预算编制难点分析1）如何进行共同资源费用分摊？2）战略重点投入的取舍3）滚动预算编制4）如何降低预算博弈？第四讲：企业中长期预算如何创造价值？实际案例：学员行业案例A、美菱电器冰箱事业部一、通过中长期企业预算承接战略、规划企业资源

7、投入1、承接中长期战略2、规划短期与长期资源投入3、战略绩效考核落地4、成本控制二、通过战略绩效考核达成战略目标绩效考核须为战略目标服务，制定科学的考核体系至关重要。1、如何确定收入、成本、利润、投资中心2、总经办绩效考核指标设计3、营销单元绩效考核指标设计4、生产员工绩效考核指标设计5、采购员工绩效考核指标设计6、研发员工绩效考核指标设计7、财务员工绩效考核指标设计三、通过现金流洞悉经营质量和风险现金为王，苹果2015年三季度财报现金储备竟然为2057亿美元，如何平衡现金储备的安全与收益？