企业内部控制课程大纲

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1、《企业内部控制规范与风险管理》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的风险管控与具体的经营环节中的控制活动结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制与风险管理理论、实施方法和实施技能。二、教学大纲及内容（一）企业内部控制规范1•我国以前制定的有关内部控制的法律法规2.建立企业内部控制的必要性3.借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制一整体框架到企业风险管理一整合框架的演进。内部控制一整体框与风险管理一整合框架的比较4・我国企业内部控制规范体系案例：从内部控制看雷曼兄弟的破产（二

2、）企业内部控制与风险管理1.内部控制的定义内部控制帮助企业实现的5个基本目标5个基本目标预防和控制的风险，如何防范这些风险?我国企业内部控制存在的主要问题分析1.优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制公司治理结构中的其他重要制度安排公司治理结构与内部控制主体的关系案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置案例：公司治理结构的缺陷对美国世界通讯公司的影响案例：宁波中建内部审计机构发挥的作用案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）:法国兴业银行事件的启示3・风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险

3、分析和风险应对。企业有哪些内部风险因素和外部风险因素？企业风险识别的方法有哪些?企业如何进行风险分析？案例：根据目标设定来识别相关风险案例：某企业运用事故树分析法识别商品销售风险案例：两种投资方案的风险衡量综合案例（二）:联想集团新产品开发风险管理方案企业风险应对策略有哪些？风险应对策略一般包括：风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。2.控制措施控制措施通常包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。如何设计不相容职务相互分离？如何设计重大风险事项的授权批准控制？如何设计资金支付签批流程及签

4、批权限？如何设计企业的财产保护控制？如何设计会计系统控制？如何设计经济活动分析控制？如何设计绩效考评控制？案例：部分业务不相容职务相互分离设计案例：授权适当可以提高企业的营运效率一丰田公司“首席工程师”制度案例：首都机场集团公司资金支付签批流程及审批权限案例：山东航空集团全面预算控制综合案例（三）：中国联通资本性支出重要风险与控制措施2.信息与沟通信息与沟通，是指及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程。企业应当收集和传递哪些信息?企业如何建立内部、外部沟通渠道?企业应当怎样进行内部沟通?综合案例（四

5、）：华普超市信息化应用设计综合案例（五）:康佳集团信息管理系统设计7.监督检查内控监督检查的方式有哪些?内控缺陷如何报告?企业如何改进内控缺陷?内部监督一内部控制自我评估报告案例：内部控制自我评估报告的编制综合案例（六）中航油事件给企业内控建设的启示8.组织实施内部控制的责任体系应当如何制定?内部控制的基本平台如何建设？如何确定本企业内部控制的重点和要点?综合案例（七）：“中石油”内部控制建设课程范本课程适于各类企业的董事会成员、高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经理、总会计师、主任会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理及其他管理人员等。四、培训需要时间：需要2天