资金结算及报销管理规定cw03_制度规范_工作范文_实用文档

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1、资金结算及报销管理规定文件编号：CW03-2012主要审核人：孔祥金（已手签）批准人：张忠止（已手签）2012-12-31发布2013-01-01实施榆林滨化绿能有限公司财务部、八刖按照公司资金管理规定耍求，根据公司前期建设的实际情况，特制定本规定。随着建设项目完工投产经营，规定内容将进一步修改、补充、完善。本文件于2012年12月第一次制定。本文件由财务部提出、归口管理并解释。本文件起草人：李瑞岭本文件审核人：孔祥金资金结算及报销管理规定1目的为了进一步加强公司财务管理，规范支付材料设备款、工程款及业务经办

2、人员因公借款等资金结算的审批程序，加强对采购、劳务等发票结算和差旅费等费用报销的监督和管理，结合公司实际，制定本规定。适用丁榆林滨化绿能有限公司（以下简称公司）的资金结算及报销的管理。3职责3・1公司业务经办人员要严格按照本规定办理各项财务结算业务。3・2财务部负责对《资金结算及报销管理规定》的最终执行管理。4具体规定4.1业务经办人员在支付材料、设备及工程等业务结算款时，应如实填写“资金支付审批单”，填写内容要完整，字迹要工整、清晰，不准涂改。“资金支付审批单”须经业务所在部门领导、财务总监、公司副总和总经

3、理审核、再经董事长或副董事长签批方可办理付款手续。4.2资金支付要严格执行周资金计划报批规定，不同项目间的计划资金不能混用，当周的计划当周有效，过期的资金计划需要时应重新报批。未报或少报周资金计划而急需办理付款的，应先申报临时计划，经董事长或副董事长签批后方可办理。4.3办理付款结算业务应严格按照依法签订的合同或协议办理，各业务单位签订合同订立前，应由财务部门对合同价款的结算方式、结算期限等要素内容进行审。签订合同时，须立即确定合同编号，业务人员在办理结算业务时，须将签订的合同或协议交财务部门一份，若不提交合

4、同，财务部门拒绝办理，业务经办人须在资金支付审批单上填写合同编号，以便财务人员支付款项时审核把关。4.4业务经办人员因公借支现金要严格履行审批程序。经财务部门审核，部门负责人和分管领导批准，按借款额度和审批权限报批。借款50000元以下须经总经理或常务副总签字批准；借款50000元以上（含50000元）须经董事长或副董事长签字批准。业务经办人员要严格按国家发布的现金管理规定使用现金，不准使用现金进行采购、运费、工程等业务的结算，因特殊情况需现金结算的，由董事长或副董事长签字批准后办理付款和报销手续。借款人员须

5、及时报销，在预计还款期限内归还借款，超期未办理还款手续且未写出书面延期还款申请的，自超过预计还款日起，按当期银行借款利率从个人工资、奖金中扣罚借款本金和利息。书面延期还款申请要求理由充分，经董事长或副董事长签批后交财务部，每月月初财务部将职T借款数额按单位列出明细表上报公司领导，以便督促及时归还借款。4.5业务人员在为本单位购买商品、接受应税劳务以及从事其他经营活动支付款项时都应向收款方索取增值税专用发票或税务机关认定的其它行业发票。业务员要对发票的付款单位全称、税号、金额、收款单位盖章等项目要素仔细审核，严

6、禁收取不合规的发票。收款人不得以开具增值税专用发票为由提高开票金额。按规定应索取增值税专用发票而以普通发票到财务部门报销的，财务人员有权要求更换，不能更换的对当事人处以票面金额应抵扣税额的罚款。因特殊原因，确实无法取得增值税专用发票的，由部门领导审核、董事长或副董事长签批。4.6差旅费报销管理规定：出差人员出差期间的餐费、购买礼品等费用发票单据不能粘贴在《差旅费报销单》上，须按规定单独办理报销手续。出差人员乘飞机、轮船二等舱、高铁二等座、软卧、出租车等交通工具要从严控制，公司因紧急业务、路途遥远等原因需乘坐以

7、上交通工具的事前应征得公司主管领导同意并由董事长或副董事长在上述交通费票据上签署意见报销。差旅费补助标准，榆林市内（原则上不包括榆阳区城内）每人每天30元；榆林市外每人每天40元；乘火车，从当日晩8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，火车夜车提成普硬按60%计算，特快按50%计算，卧铺没有提成。住宿费标准，一般工作人员每人每天160元，部门负责人每人每天200元，公司领导按实际费用报销。出差住宿要取得正式发票，没有住宿发票或住宿发票不符合规定的，住宿费一律不予报销。监督:管理5.1会计人

8、员不按规定办理资金结算，由此形成的往来帐款由会计经办人员负责清偿，并交纳自办理之日起当期银行借款利率计算的利息。造成损失的，报公司处理。5.2由于业务经办人员原因形成的预付或应收往来帐，在规定期限内不能办理结算的，财务部门要下发“催办结算通知单”，责任到人。催办后下月仍不办理的，欠款将从经办人员部门奖金或工资中扣除，并按当期银行借款利率计收利息。属特殊情况的须写明原因，报董事长或副董事长签批。5.3