金融租赁业务法律风险及防范

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1、金融租赁业务法律风险及防范金融租赁业务法律风险及防范摘要：近些年来，我国金融租赁业发展迅速，在经济发展中发挥了不可替代的作用。但由于缺乏法律上的明确性和统一性，金融租赁业务面临着纷繁复朵的诸多一般法律风险和特殊法律风险。针对金融租赁业务风险的特殊性和复杂性，应需强化内部风险控制，做好对租赁物的管理，完善租赁物登记和取冋制度，加快相应立法以史好的防范金融租赁业务风险，充分发挥其对经济发展的积极作用。关键词：金融租赁；法律风险；防范中图分类号:F832.49文献标识码:A文章编号：1003-9031(2014)05-0052-05D0I：10.3969/j.issn

2、.1003-9031.2014.05.11一、引言产生于20世纪50年代美国的金融租赁业务，作为包含融物在内的特殊融资方式，相比普通的银行借贷而言，一经产生便快速在世界各国发展起来。如今，金融租赁已经与银行、保险、信托、证券等一起成为了金融领域的支撑行业。我国是在改革开放后引入金融租赁这种交易方式的，自1981年4月我国首家合资金融租赁公司一一中国东方租赁有限公司的成立到2007年首批五家银行系金融租赁公司的审批，我国的金融租赁业迎来快速发展的新时期。我国的金融租赁业的发展速度和业务总量都有了大幅的提升。但是，目前我国尚无明确、专门的法律针对这一领域进行调整，各

3、金融租赁公司在开展业务时，侧重于融资而忽略了融物，这就使得金融租赁与银行贷款的区别不是很明显，也就未形成金融租赁本身的特色。目前，业界一直呼吁金融租赁公司要做“真租赁”，就是要明确金融租赁业务与银行抵押贷款的区别。金融租赁发展方向的这一误区产生的根本原因就是现阶段我国调整金融租赁的法律法规不统一、不完善，另外这也导致金融租赁公司在实践中面临巨大的法律风险，进而不利于我国金融租赁业的长远发展。二、金融租赁业务及其分类合同法第237条规定“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”银监会于20

4、07年公布的《金融租赁公司管理办法》中定义：“本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。”由于各部门的职责不同，因此给金融租赁下的定义也略有不同，但是对于金融租赁本质的认识是基本一致的[1],其本质特征可概括如下：第一,金融租赁牵涉到三方当事人，即出租人、承租人和供货人；第二，金融租赁交易中至少应包含两个主合同，即出租人和供货商签订的买卖合同以及出租人和承租人签订的融资租赁合同；第三，出租人保留对租赁物的所有权,承租人取得租赁物的占有、使用和收益权

5、利，并承担租赁的风险。理论上，金融租赁有许多类型，商务部2005年颁布的《外商投资租赁业管理办法》第五条规定“外商投资融资租赁公司可以采取直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务。”但因为该办法仅仅是部门规章，且主要规范外商投资融资租赁公司，再加上现阶段我国并没有颁布专门的《融资租赁法》，因此，对于我国其他融资租赁公司來说，其所能从事的金融租赁类型和方式还很模糊。实践中，我国金融租赁公司的业务类型以玄接租赁和售后回租为主[2],很少涉及到其他特殊的金融租赁方式。金融租赁业务中，牵涉到•二个当事人两个主合同，即供货人、出租人

6、和承租人，以及买卖合同和融资租赁合同。对于供货人而言，因其仅仅是作为买卖合同的卖方来参与其中，其面临的法律风险也仅仅是普通的货物买卖合同中常见的风险。但是，对于出租人来说，出租人提供的是庞大的资金，而冃合同履行期间并不真实占有租赁物，仅仅是名义上的所有权人，因此其面临的风险是巨大和复杂的。所以木文主要从出租人的角度来分析金融租赁机构在租赁业务中面临的法律风险及其防范控制。三、金融租赁业务面临的法律风险冃前，由于缺乏法律上的明确性和统一性，金融租赁公司在业务中面临的法律风险是纷繁复杂的，本文旨在结合金融租赁公司实践中的具体业务，对一些常见并且确定的法律风险加以分析

7、和研究。对这些常见并且确定的法律风险，按照金融租赁公司经常性业务和创新业务种类的不同划分为…般法律风险和特殊法律风险。(-)金融租赁业务的•般法律风险1.因租赁物不适格导致合同无效的法律风险目前我国尚未出台《融资租赁法》，有关租赁物的规定见诸于司法解释、部门规章中，认识诡未统…。商务部制定的《外商投资租赁业管理办法》第六条规定的租赁物包括“生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；飞机、汽车、船舶等各类交通工具；以及上述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形价值不得超过租赁财产价值的二分Z-O”银监会

8、2007年颁布的《金融租