赤壁市教育局机关财务管理制度

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1、赤壁市教育局机关财务管理制度为加强局机关财务管理，规范财务行为，推进局机关厉行节约、反对浪费，坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，根据中央和省、市关于党政机关厉行节约反对浪费和党政机关国内公务接待管理等有关规定，结合我局实际，特对教育局机关财务管理制度予以修订。—、基本原则1、实行机关财务“集中管理、统筹使用”原则。机关的财务活动在单位负责人的领导下，由局办公室、计财股统一管理、统一建账、统一核算、统筹安排、统筹使用。2、实行综合预算原则。计财股每年要根据局机关的财务现状，坚持“量入为出，收支平衡，略有节余”的原则，合理编制机关收支预算计划和

2、股室支出预算。局机关财务预算由计财股年初编制，报分管财务领导审核，局主要领导审批。3、实行机关公务经费定额包干和实报实销相结合的原则。局领导、各股室业务经费分类别、按项目分别实行定额包干与实报实销管理。4、实行综合审核审批原则。局机关财务实行综合审核审批原则，即实行由经手人、股室负责人、计财股、分管领导、局主要领导、分管财务领导等签字审批和报销制，相互监督、民主理财。二、收入管理1、教育局机关所有收费（含各项代收费）都必须归口计财股管理。具有收费项目的股室负责编制好收费清单，由分管领导和分管财务领导审核签字后，交计财股作收费依据，收入统一入账、统一核算

3、。局机关收入要贯彻执行积极、稳妥的原则，做到应收尽收，合理合规筹措资金，拓宽收入渠道。2、鼓励股室对口争取上级资金，所争取的资金，按实际需要，经过批准，专款专用。3、实行财务“收支两条线”。严格按照财政四项改革“收支两条线”管理规定，所有收入必须及时足额纳入财政专户，不得挪用、转借，严禁私设小金库。严禁使用非统一收据或不开收据向单位、学校和个人收费。4、属代收费用的往来款项，应按财务管理相关规定及时结清。5、严禁各股室私自收费，私设“小金库”，一经发现，依据有关规定严肃处理。三、支出管理局机关支出要结合当年实际情况，参照历年财务收支，坚持保证重点，统筹

4、兼顾的原则；坚持勤俭节约，降低行政成本的原则；坚持公开透明，接受监督的原则；坚持先审批后支出的原则。所有支出事先应填写由局办公室统一印制的审批单，经审批后方可支出和报销发票。报销发票应附审批单和购物或消费明细清单。1、人员经费管理局机关人员经费包括领导职务消费货币化改革补贴、津补贴、岗位津贴、电话费、女职工卫生费、独生子女奖励金、加班费、聘用人员工资、奖金等。领导职务消费货币化改革补贴、电话费、津补贴、女职工卫生费、奖金由计财股依据相关文件规定造表发放。岗位津贴、加班费、独生子女奖金、聘用人员工资等由办公室依据相关文件、协议和规定造表发放。相关发放表下

5、面要有“制表人、股室负责人、审核人、审批人”签字。其他福利和补助按国家、省和市有关规定执行。2、办公费管理办公费支出包括办公用的业务书籍、报刊、办公用品（纸、笔、墨、桶装水、茶叶、装订材料、资料袋、小刀、拖把、扫帚等）、电脑耗材及维修、信函、打字和复印等费用。(1)局领导及督导室领导办公用品管理。局领导及督导室领导每月月初应将需要购置的办公用品编制计划清单，交办公室专人汇总，编制计划，报分管机关领导审核、局主要领导同意后，由办公室、计财股组成的采购小组统一批发购置，办理结算手续。(2)业务股室办公费管理。局办公室办公费实报实销。打印室和核算中心耗材和专

6、用材料审批采购实报实销，其他各股室办公费按每人每年600元包干到股室，由股室统筹使用。严禁机关干部职工私自在外面记账、赊账购买办公用品及各种耗材。(3)教育局所有材料打印及印刷一般应在局打印室完成，因工作需要在外印刷需经股室提出申请、分管领导审核、分管机关领导审批。为了提高电子政务水平，股室要减少印刷费用，尽量避免材料印刷，促进教育系统网络化办公建设。(4)财务报销时必须凭审批单和有关附件(购物明细清单)等方可审核报销。3、差旅费(交通费)管理差旅费支出包括局机关干部职工因公出差的住宿费、途中车船费、伙食费等；交通费支出包括局机关干部职工因公出差交通工

7、具的租用费，机关车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等。(1)教育局及督导室领导差旅费(交通费)分类别按照定额包干和实报实销两种方式管理。一是教育局及督导室领导按市有关规定发公车货币化改革补贴，不再报销城区交通费；二是教育局及督导室领导到赤壁市内乡镇工作用车，由用车人提前告知办公室填写审批单，分管机关领导审批，办公室统一派车，费用实报实销。三是教育局及督导室领导到赤壁市以外出差一般情况下要求乘坐公共交通工具，特殊情况需坐飞机须请示局主要领导同意。赤壁市以外出差需要用车的，由出差人凭会议通知或领导安排等依据填写审批单，分管机关领导审核，局主

8、要领导审批，办公室统一派车，费用实报实销。咸宁市（含咸宁市）以外出差需要进餐每人每餐不超过50