教育局机关财务管理制度

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1、教育局机关财务管理制度为进一步加强机关财务管理，按会计法规的规定，结合本局的财务现状，制订如下财务管理暂行办法。一、财务管理的基本原则1、实行机关财务统一归口管理的原则。局机关所有收入、支出统一归口局计财股管理。经费实行“集中管理，统一调度，统筹安排，统筹使用”的原则。2、实行一支笔审批的原则。局机关财务由分管财务领导按规定实行一支笔审批。规定如下：1000元以内和有文件、合同、协议、会议记要、领导批示依据等的1000元以上款项由分管财务领导直接审批；单项支出1000元~20000元（含20000元）的必须报主要领导同意后

2、，再由分管财务领导审批列支；单项支出20000元以上的必须报局长办公会议集体研究决定后，再由分管财务领导审批列支。3、实行财务收支定期报告的原则。财务人员每月10号前必须将上月财务收支的真实情况书面报主要领导和财务分管领导（计财股存档一份）。二、预算编制和执行的指导思想1、计财股每年要根据局机关的财务现状，认真合理地编制收支预算计划，坚持“量入为出，收支平衡略有节余”的原则，不得编制赤字预算。-7-2、收入预算应贯彻执行积极、稳妥的原则，合理、合规的应加以充分利用，以拓宽收入渠道；编制时要细化、准确、做到可操作性强。3、支

3、出预算要结合本局机关当年的实际情况，参照历年机关的财务收支，坚持保证重点，统筹兼顾，勤俭节约的原则。第一，确保在原有的基础上逐步提高干部职工的生活待遇；第二确保机关各项活动正常运转的公用经费；第三，逐步改善办公条件，配置办公自动化设备，提高工作效益。4、预算审批：计财股编好年初预算后，报分管财务领导把关再报局长办公会议研究审定。三、收入预算的执行规定1、教育局机关所有各项收费（含各项代收费）都必须归口计财股管理。具有收费项目的股室负责统一收取并编制好收费清单，各股室负责编制收费清单，交计财股统一入帐、统一核算。2、严格按照

4、“收支两条线”有关管理规定，各项收费必须及时足额纳入财政专户；不得坐支、挪用、转借，不得公款私存。3、与有关单位的代收费等往来应视情及时按月或按学期结清。四、支出管理的执行规定1、差旅费管理（1）差旅费报销必须严格按照行政事业单位出差支出标准执行。出差或下乡工作原则上不予租车，特殊情况经请示主要领导同意后方可租车。（2）县外出差的由个人填写出差审批单报分管领导审定-7-，一次出差费用（含外出考察学习）超出1000元以上的由主要领导审定，县内下乡工作由股长审定，每次的审批单附差旅费报销单后作附件。（3）县外出差的：车票、住宿

5、、伙食费按财务规定标准报销；凭据中明确注明收取了会议费和住宿费的不再报销伙食补助。（4）任何人不准借支公款。确因出差需要，由分管财务领导按照出差人数、出差天数、路程远近，审批定额、定人借支；出差人员返回单位后，一周内办理报账冲销手续。（5）差旅费报销单填写时，项目、内容要清楚，并将规范的住宿发票、车（船、机）票等原始票据分项、分类并按规范要求粘贴在报销单后面。2、会议费管理（1）本着节约原则不必开的会议原则上不召开，能够集中开的会尽量集中召开，召开各种会议必须下发正式通知或会议召开的申请书面审批依据交办公室安排。（2）会议

6、用膳标准：视参会对象确定为80——120元/桌；中餐尽量不用酒水，确因工作需要必须请示主要领导。（3）报销时将会议通知和参加会议人数等附件附发票后，凭发票、会议通知及参加人数审核报销，并作为会计记帐凭证附件。3、办公费管理-7-（1）各股、室应将需要购置的小额办公用品编制计划清单，交办公室专人汇总，编制计划，报分管财务领导审批后，由办公室、财务等组成的采购小组统一批发购置，办理验收手续。（2）教育局各股室的材料印刷须经主要领导同意后统一归口县教育印刷厂印制。其它材料的打印或复印统一由各股室股长签字后归口局打印室打印或复印。

7、为了提高电子政务水平，减少印刷费用，要尽量避免材料印刷，促进教育系统网络化办公建设。（3）财务报销时必须凭有关附件方可审核报销。4、招待费管理本着“招待热情、事前控制、勤俭节约、统一管理”的原则，所有来客接待按以下规定执行：（1）所有来局办事的工作人员或领导等确需在局用餐的，由对口股室或经办人请示分管领导同意后，由办公室按来客级别到定点酒店按标准统一安排，用餐结算时必须由办公室经办人和对口股室接待人共同签单，并注明接待对象、人数和交办领导、主陪领导。（2）用餐标准（含酒水、烟）：本系统内一般工作餐标准每人每餐12元；本县兄

8、弟单位和乡镇、村人员每人每餐30元左右；市级来县领导或工作人员每人每餐40元左右；省级来县领导或工作人员每人每餐50-80元左右。（3）来客住宿安排。-7-所有来局工作的人员或领导确需在县内住宿的，由经办人请示分管领导同意后，交办公室到定点宾馆按协议价安排住宿，客人无法结算的住宿费由办公室人员在住宿单上