贵州注册内审师《内部审计作用》：公司社会责任试题

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1、贵州注册内审师《内部审计作用》：公司社会责任试题本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1•哪些人员应对机构的道德文化状况共同承担责任？I内部审计师II审计委员会III高层管理人员rv公司员工A：只有I和II是对的B：只有I、II和III是对的C：只有III是对的D：I、II、III和IV都对2.航空机票信息报告包括•舱别、购买日期和最低票价，它能用于A：评价对公司旅行政策的遵循情况B：确定员工旅行的成本C：比较一个部门的实际费用与预算D：

2、支持业务支出税收扣除3.在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师A：编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围；B：熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论；C：由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引；D：提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系。4.作为本组织的内部审计主管，你制定了一个计划，内容是下一年度将进行审计的详细日程安排、每项审计佔计所蛊时间、以及每项审计的预计开始

3、时间。特定审计的时间安排是根据每个领域中上一次审计以來的时间长短來确定的。这个计划并不全面，因为没有A：a.引用诸如准则等权威支持。B：b.考虑组织中风险、信息披露以及潜在损失等因素。C：c.说明计划中所有审计资源都得到了应用。D：d.提请管理当局批准计划。5.某组织使用电子资料交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有留下纸张文件资料。某审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付，那么以下哪项审计程序最为适当A：对主要供货商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额B：运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机屮储存

4、的采购订单、发票以及验收报告是否一致C：对应付账款进行货币单位抽样并直接向供货商函证金额D：运用通用审计软件抽查某一天的所有收货，追查这些验收报告至支票的签发确性。6.现在组织更倾向于使用微机来完成数据表现，因为相对大型主机系统而言微机更具有A：可靠性B：经济性C：可控性D：有助于数据有完整性2.关于模拟模型，以下哪项是不正确的？A：在本质上，模拟模型是确定性的B：模拟模型模仿随机系统C：模拟模型用数学语言评估未来的实际情况D：模拟模型可能会用到抽样技术3.在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为；A：不享受年假；B：对审计人员询问有问

5、题贷款的问题非常反感；C：将高质量生活水平归因于成功的投资；D：提交的车辆燃油和维修支出高于公司平均水平。4.样本精度范围从$200,000降低到$100,000,将导致A：样本规模扩大B：样木规模缩小C：总体标准差提高D：总体标准差降低5.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中没有使用流程规划图？A：定义B：控制C：测量D：改进6.利用测试数据，审计师通过在计算机工资系统处理正常的和非典型的交易來测试对正常和加班时间的计算。控制的充分性证据存在，如果A：没有进行其他测试。B：测试数据的结果与预期结果相符合。C：查询例外情况，确定执行的控制逻辑。

6、D：给测试结果数据做标记，用于促进审计资料文档的建立。7.下列哪项技术能够用来估计抽样计划的标准差A：差异估计B：试点样本C：回归D：发现抽样8.下列哪种情况下内部审计师会对采购职能内部控制的充分性提出质疑A：采购定单的原件和一个副本寄送给供应商，为了表明已经收到，供应商又将该副本返还给采购部门B：验收报告呈交给采购部门，由其将它与采购定单进行核对，并传递给应付帐款部门。C：应付帐款部门为付款编制凭证。D：未付款的凭单文档和永续盘存记录被独立保管。9.某公司开发了大型数据库，对雇员、雇员福利、薪水扣减、工作分类和某他类似信息进行追踪。内部审计师

7、在审查退休福利计划后确定，过去10年中，退休金和医疗福利已变化多次。该内部审计师希望确定，他是否有理由开展进一步的审计调查。对此，最恰当的审计程序是开展以下哪项工作？A：根据雇员退休时正实行的退休金计划进行分层，按人头审查退休金和医疗费的合理性B：应用通用审计软件选取货币单位退休金样本，并确定公司是否向每名退休雇员正确支付了退休金C：应用通用审计软件选収退休金属性抽样样本，并开展详细测试，以确定每名被选人士是否都获得了恰当的福利D：审查过去10年总体退休费用的趋势。如果退休费用增加，则说明需要进一步开展调查2.以下审计师的哪项观察结果最有可能指

8、出对资产安全防护存在控制薄弱环节I服务部门的地点不太适合容许对其他部门的适当服务II对敏感性职位的雇员聘用不需要背景检查III经理不能接触那些与其它基