0fcmrfe财务_分析常用公式一览表【经典】

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1、IYouhavetobelieve,thereisaway.Theancientssaid:11thekingdomofheavenistryingtoenter11.Onlywhenthereluctantstepbysteptogotoit*stime,mustbemanagedtogetonestepdown,onlyhavestruggledtoachieveit.-GuoGeTech财务分析常用公式一览表附表一.财务指标的计算衣式和含义类型NO财务指标公式指标含义1销售利润率净利润净利润占销售收入的比重，农示每元销儕•收入所带来的净利润。指标越高，销售收

2、销售收入入的盈利能力越强。2营业利润率EBIT息税前利润占销售收入的比重，表示每元销住收入所带来的利息、所得税和净利润。销售收入指标越高，销售收入的盈利能力越强。盈3EBITDAEBITDA息税前利润和折III及摊销占销售收入的比重，表示每元销售收入所带來的利息、所得税、净利润和收回的卄•付现成本。指标越高，衣明销售收入的盈利能力越强，且经营性净现金的创造能力越强。利润率销售收入利4总资产净利润净利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带來的净利润。指标越高，总资产利润率平均总资产的盈利能力越强。5税前总资产EBIT息税前利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带

3、來的利息、所得税和净利润。盈利力平均总资产指标越高，总资产的盈利能力越强。能6税后总资产EBIT(i-n息前税厉利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带來的利息和净利润。指标盈利力平均总资产越高，总资产的盈利能力越强。7权益资本净利润净利润与权益资本的比例关系，表示股东投入每元权益资本所带来的净利润。指标利润率(ROE)平均权益资本越高，股东权益资本的盈利能力越強。力8税前投入资本EBIT息税前利润与投入资本的比例关系，衣示每元投入资本(包括股东的权益资本和付息债务资本)所带來的利息、所得税和净利润。指标越高，投入资本的盈利能力越强。利润率(ROIC)平均投入资

4、本9税厉投入资本EBIT(1-T)息前税后利润与投入资木的比例关系，表示每元投入资本(包括股东的权益资本和利润率(ROIC)平均投入资本付息债务资木)所带來的利息和净利润。指标越高，投入资木的盈利能力越强。流动性10流动比率平均流动资产平均流动负债流动资产与流动负债的比例关系。农示每元流动负债冇多少元流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的淸偿能力，另一方而反映企业流动资产的流动性或变现能力。11速动比率平均流动资产-平均存货平均流动负债除了存货之外的流动资产与流动负债的比例关系。表示毎元流动负债有多少元更具变现性的流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的

5、淸偿能力，另一方面反映金业除存货外流动资产的变现能力。12营运资本需求量比率平均流动资产-平均流动负债平均总资产营运资本需求量占总资产的比巫，具有双重含义：一方而反映企业流动资产的变现能力，指标越大，变现能力越强；另一方而反映企业多出的流动资产占用资金的情况，指标越人，资金占用越多，特别是当流动资产中变现能力差的存货、应收款、预付款增加。13营运资本比率平均非付息流动资产平均非付息流动负债企业经营性流动资产（无息的流动资产）与经营性流动负债（无息的流动负债）Z间的比例关系。该指标越小，说明企业运用无息的流动负债來经营的能力越强，企业的资木成木越低，营运资本管理水平

6、越高；反之，说明企业运用无息流动负债来经营的能力越弱，企业的资木成木越高，营运资木管理水平越低。负债和偿债能力14总资产负债率平均总负债平均总资产所冇负债占总资产的比重。指标越人，说明负债程度越高；反Z越低。L5权益资产比平均权益资本平均总资产般东权益资本占总资产的比巫。指标越人，说明权益资本所占比重越高，负债比例越低。16

7、权益乘数平均总资产平均权益资本权益资本与总资产的比例关系。表示每元权益资本所支撐的总资产。指标越大，说明负债比例越高，反Z越低。17权益负债比平均权益资木平均长期负债权益资本与长期负债的比例关系。表示每元长期负债所对应的权益资本。指标越人，说

8、明长期负债的程度越低，反Z越高。I18基于EBIT的利息保障倍数EBIT年应付利息使用当年可用于支付利息的“收入项日”（利息、所得税、净利润）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反Z越弱。19基于现金的利息保障倍数税前经营性净现金-（折II1+摊销）年应付利息使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金-折III和摊销）与当年应付利息的比例关系。指标越人，说明付息能力越强，反Z越弱。20基于EBITDA的本息保障倍数EBITDA年应付利息+年应还本金使用当年可用于支付利息的“收入项H”（利息、所得税、净利润、折旧、摊销等）与当年应付利息和

9、本金的比例