工程经济课程设计_倪晓龙

《工程经济课程设计_倪晓龙》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、esohun四川理工学院课程设计课题名称：盛世集团公司化工产品项目财务评价学生：倪晓龙钱廷源专业：土木工程班级：13级卓越班指导教师：黄娟四川理工学院建筑工程学院二0—五年十二月目录一、工程概况-1二、基础数据-11.生产规模-12.实施进度-13.建设投资估算-14.流动资金估算・25.投资使用计划与资金来源-26.销售收入和销售税金及附加估算-27.产品总成本估算-2&利润总额及分配-39.评价参数-3三、扌艮表-31.项目总投资使用计划与资金筹措-32.营业收入及营业税金附加估算-23.固定资产折心及摊销估算-34.总成本费用估算表・35.利润及利润分配-56.项口投资现金流量-77

2、.项目资本金现金流量・9&借款还本付息估算-109.附表-1210.财务评价-1410.1融资前分析：-1410.2融资后分析:-1410.3偿债能力评价：-1410.4评价结论汇总表：-14四、敏感性分析（单因素嫩感性分析）-15五、评价结论-16六、总结-16一、工程概况某新设法人建设项口，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方面比较。项目财务评价在此基础上进行。本项目是某集团公司国内一个化工产品生产项目。本项目分为建设期和生产期。本项目的经济评价范围为对该项目进行财务评价、皱感性分

3、析、风险分析，全面分析判断该项冃的可行性。二、基础数据1•生产规模某公司拟建设一工业项目，生产某种化工产品，规模为年产量10万吨，经市场调查预测和技术分析，进行财务预测。2实施进度计算期取15年，其中建设期为3年。第四年投产，生产能力达70%；第五年达到生产能力90%；第六年达到生产能力100%o3•建设投资估算建设投资9000x1.35二12150万元，其屮形成无形资产900x1.35二1215万元,其他资产500x1.35二675万元。投资资金來源为口由资金和贷款。口有资金投资4000万元，不足部份向银行贷款，年利率为6%。投资情况如下表（单位：万元）：年份123合计建设投资40505

4、400270012150其屮：自冇资金2000150050040004•流动资金估算流动资金按扩大指标法估算总额为1200万元，全部用银行贷款，借款年利率为4%,按公司与银行的协议，在投产年一次投入，全年计息。5•投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入4050万元，第二年投入5400万元；第三年投入2700万元，流动资金按扩大指标法估算总额为1200万元，全部用银行贷款，借款年利率为4%,按公司与银行的协议，在投产年一次投入，全年计息。投产后即开始述贷，每年付清利息，并分6年等额偿还建设期利息资本化后的全部借款本金。该项口的资本金为4000万元，全部用于建设投资，第一年投入

5、2000万元，第二年投入1500万元，第三年投入500万元。见《项目总投资使用计划与资金筹措表》表一。6•销售收入和销售税金及附加估算产品岀厂价为950元/吨（不含税）；本产品采用价外计税，增值税税率为17%,城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。7.产品总成本估算产品出厂价为950元/吨（不含税）；本产品采用价外计税，增值税税率为17%,城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为6000万元；外购原材料、燃料动力费随生产负荷同步变化；（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为200万元；（3）固定资产折旧费按

6、平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；（4）无形资产按12年摊销，其他资产按5年摊销；（5）修理费按折旧费的35%计取；（6）年其他费用为720万元；（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。(8)项目投产进入止常生产年份后，总成木中35%为固定成木，65%为变动成本。总成本费用估算见表三《总成本费用估算表》8•利润总额及分配利润总额及分配估算见表五。所得税按利润总额的25%计取；按当年税后利润10%提取法定盈余公积金，同时提取税后利润10%为任意盈余公积金。余下部分全部作为应付利润分配。如果当年折I口费不

7、足以归还借款本金，则应分利润先归还借款木金后再分配利润。9•评价参数设基准收益率为13%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资冋收期和动态投资冋收期分别为7年和9年；屮国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、扌艮表1•项目总投资使用计划与资金筹措表一项目总投资使用计划与资金筹措表合计123451总投资14096.504111.505643.693141.3112001.1建设