303期初余额初始1(教案)

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1、期初余额初始（一）：基本余额初始一.关于期初余额初始：建立会计科目，相当于手工会计核算中的设置会计帐户；期初余额初始，就相当于手工核算中的将期初数据过入帐户中。1、用友会计电算化初始期初余额阶段，要输入哪些数据？为什么要输入这些数据？才艮据总帐系统启用的时间（期间）不同，期初余额初始的内容是不一样的。1）当总帐系统启用的时间为年初（1月）时，其初始的数据为期初（年初）余额。2）当总帐系统启用的时间为年中（2-12月）时，其初始的数据为：期初余额、以及启用月份前借贷累计发生额（用友）。（由软件计算出“年

2、初余额”）2.会计电算化初始化业务的期初余额阶段，为什么要输入这些数据？会计核算的目的是为了给会计信息使用者提供相关的会计信息，会计信息的载体是会计报表。而会计报表的数据来源于会计帐户，而会计帐户要能正常核算，会计报表要能正常编制，需要的以前的会计数据主要有：年初余额.启用月份的期初余额，以及启用月份前各会计科目的借方累计发生额、贷方累计发生额，而这些数据之间又有如下关系：期初余额=年初余额+本年借方累计发生额-本年贷方累计发生额或：期初余额=年初余额-本年借方累计发生额+本年贷方累计发生额因此，期初

3、余额初始时需要输入的数据应该是：年初余额和累计发生额或期初余额和累计发生额。2.常用会计软件年中启用时数据初始化的内容：1）（安易：）年初余额、各月的发生额：由软件计算出“期初余额”。2）（用友：）期初余额、各会计科目启用月份前累计发生额：由软件计算出“年初余额”3）（可选：）年初余额.各会计科目启用月份前累计发生额：由软件计算出“期初余额”二、用友总帐系统余额初始模块功能：1、期初数据的输入和修改。2.会计帐户期初数据余额方向的调整。3、对帐：检查总账.明细账.辅助账的期初余额是否一致。3.初始数据

4、的试算平衡：查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡。08css0919三.期初数据的输入和修改（一）会计科目本位币金额期初数据的输入与修改K如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入各会计科目余额。I、如果系统中已有上年的数据，在使用“结转上年余额”后，上年各账户余额将自动结转到本年。3、科目余额输入具体操作方法：如果您是年中建账，比如您是9月开始使用账务系统，建账月份为9月，您可以录入9月初的期初余额以及1-8月的借.贷方累计发生额，系统自动计算年初余额；若您是年初建账，可以直接录入年初余额

5、，具体操作方法如下。1）将光标移到需要输入数据的余额栏，直接输入数据即可。2）如果是年中启用，还可以录入年初至建账月份的借.贷方累计发生额。3）录完所有余额后，用鼠标单击K试算U按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡，也可单击II对账H按钮，检查总账、明细账.辅助账的期初余额是否一致。4）操作注意事项：科目的余额初始时，只需要对明细科目（末级科目）进行余额初始，非明细科目（非末级科目，汇总科目）不要进行余额初始。（二）会计科目外币金额期初数据的输入与修改外币科目的余额初始，分两行进行，第一行

6、（先）初始本位币金额，第二行为外币金额（三）会计科目数量期初数据的输入与修改数量科目的余额初始，分两行进行，第一行（先）初始本位币金额，第二行初始数量。（四）特别说明：1.若客户往来款项由应收系统核算，则客户往来科目中各客户的期初余额应在应收系统中录入，在总账系统中只能录入科目期初。2.若客户往来款项由应收系统核算，且科目既有客户往来核算,又有部门（或项目）核算，则在总账系统中只能录入该科目下各部门（或项目）的期初数。3.若供应商往来款项由应付系统核算，则供应商往来科目中各供应商的期初余额应在应付系统

7、中录入,在总账系统中只能录入科目期初。4.若供应商往来款项由应付系统核算，且科目既有供应商往来核算，又有部门（或项目）核算，则在总账系统中只能录健该科目下各部门（或项目）的期初数。5、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。若年中启用，则只要录入会计科目的期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。6、如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入外币余额。7、若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。8、在录入辅助

8、核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。9、若您的期初余额试算不平衡，那么您将不能记账，但您可以填制凭证。10、若您已经使用本系统记过账，则不能再录入.修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。三.如何定义自己的试算平衡公式（不讲）如果您的计算机中安装了Access,您可以用它打开Ufsystem,mdb的数据库的GL-codeclass表，找到您的账套所属的行业性质编号以及其所对应的科目类型，其中的平衡公式方向（bl」字段）决定您的试算平衡公