预算流程事宜

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1、财务预算管理办法2012年3月1日财务预算管理一、资本预算主管岗位职责职责1协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向财务总监反馈职责6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7负责向财务总监解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算

2、更趋准确职责2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算6VipstoreTechnologiesLimited财务预算管理办法2012年3月1日二、资本预算专员岗位职责职责1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责3每月根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4每月对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6编制集团总体预算平衡方案职责7按时进行下一年度预算的编制工作职责2协助编制公司全面经营预算，负责预

3、算的跟踪管理6VipstoreTechnologiesLimited财务预算管理办法2012年3月1日三、预算编制程序①编制企业预算表②召开预算会议下达预算给各部门③召开预算平衡会④预算平衡审议开始各个部门财务部公司领导结束审核出席会议预算执行及预算调整再次下达预算6VipstoreTechnologiesLimited财务预算管理办法2012年3月1日四、预算会议及预算调整程序②召开部门预算会传达指标审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总‘发起预算调整预算调整方案预算下达审批再次下达执行预算执行开始预算部预算部主管

4、财务总监公司领导结束各部门经理审批审批审核审批OkNoNoOkOkOkNoNo监督审核存档监督审核6VipstoreTechnologiesLimited财务预算管理办法2012年3月1日五、预算编制平衡流程③总预算提供资料审批召开本部门预算会编制部门预算计划召开预算会汇总预算召开预算会议预算执行审查监督审批预算编制上报开始预算部主管各个部门财务总监公司领导结束董事会审签审批预算调整会参加会议参加会议预算调整预算执行参加会议6VipstoreTechnologiesLimited财务预算管理办法2012年3月1日六、年度

5、预算调整流程审批审核编制调整方案开始结束审议预算调整报告提出预算调整申请协调确定预算召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算存档财务总监预算部各个部门公司领导6VipstoreTechnologiesLimited