关于蒙鑫商贸有限公司的财务管理调查报告

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1、关于蒙鑫商贸有限公司的财务管理调查报告一、调查目的及基本情况学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，还要将所学的专业知识与实践相结合，为了毕业后能更快的适应会计工作，成为一名高质量的会计专业人员，并且运用所学的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目旳，我与2015年3月在蒙鑫商贸进行了为期3周的实践调查，此次调查的内容是关于蒙鑫商贸公司会计人员的各类情况。蒙鑫商贸有限责任公司属于私营独资企业，成立于2004年5月，注册资金为50

2、万元。营业额为人民币1200万元左右，利润每年60万左右，位于乌喀路四季花园，集批发零售为一体的商贸公司，公司主营蒙牛牛奶，恒顺苹果醋，金六福酒，金沙湾酒等；公司秉承“顾客至上，互惠互利”的经营理念，坚持“客户第一”的原则，为广大阿克苏客户提供优质上乘的服务。二、调查结果通过这次调查，发现公司岗位设置、账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了帐帐、帐实相符、帐证相符。账务做到了日清月结。财务人员都能遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿。财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等于会计职务有

3、关的违法行为发生。而且公司财务制度完善。健全，并制定了各项规章制度。但同时也发现了一些财务管理中出现的问题，现将其他财务管理漏洞列举如下：三、存在问题1、管理者素质低下，财务管理意识不强第5页共5页思想重视不够，财务管理重于形式。财务管理只是个形式，对其认识不够，致使许多制度过于简单，趋于形式，摆摆样子。甚至部分内容不愿建账，也有怕多缴税，不感建账的想法，还有部分内容因为缺乏财务会计知识，不会建账。公司内部财权集中地关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。在财务管理方面仍停滞于过去简单的收付记账法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论

4、、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。2、专业人员素质较低，缺乏管理专业知识会计专员聘请专职三人，非专职两人，个别人员缺乏会计专业知识，不具备会计从业资格，例如，刘某10年前十港下镇乡镇基层的一名村会计，没有取得过会计从业资格证，蒙鑫商贸有限责任公司财务负责人就联系上退闲在家的刘某到公司从事会计工作，刘某凭借几十年前积累下来的经验处理日常会计业务。有的虽然参加短期培训取得会计证，但对会计金融知识了解甚少，基本不懂成本核算，更谈不上现代企业的财务管理。3、资金管理不善，使用资金不够合理有些公司为逃避银行的监督，多开

5、户头。许多业务不通过银行来结算，超限额、超范围地支取现金，且数额巨大。而却还不按照《现金管理暂行条例》的规定对现金进行管理，经常坐支现金，在发现现金短暂时盘查不过彻底；除此在货款坏账的管理、存货资金成本管理、固定资产更新或改造中存在问题，占用了大量的资金，降低了资金的使用效率。据记载为了节约支出，部分时段还会计、出纳一人兼。只记银行帐、现金账根据需要任意调整。4、成本核算混乱，账目设置不够规范企业没有严格区分资本性支出和收益性支出的界限、应计入成本支出和不应计入成本支出的界限、本期费用和以后各期费用的界限、完工产品和在产品的界限，成

6、本核算不准，库存不实。该企业的存货发出不是按照国家或行业的规定来计算，而是采用目测或估推，任意扩大或缩小范围，从而失去了存货发出成本和期末存货的真实性和准确性。5、预算编制缺乏，资本结构不够优化预算经过规划、分析，并加以数量化系统的编制，可使企业的目标及策划具体的显现。例如：企业目标是追求利润极大化？降低成本？或是提高成本？全能生产？目标一旦拟定，就可以制定策略及政策，并定期检讨执行成果。蒙鑫商贸有限公司经过10第5页共5页年的发展历程，伴随着所在行业的发展以超常规的速度不断膨胀，近年来公司成功地实施了外部扩张型战略，成为资产总额超

7、过千万元的公司。公司现有的发展规模迫切需要提升企业内部管理水平，行业的激烈竞争与有限的利润空间给公司进一步发展带来了机会与压力，规范经营管理、合理控制成本成为企业亟待解决的问题。因此，如何利用先进的预算管理理论，建立符合公司特点生物全面预算管理体系，以实现合理的资源配置、更好地规划经营活动、控制公司生物成本，让公司在竞争的市场环境中获得持续的高速发展，是摆在公司负责人面前的首要课题。6、融资困难，周转资金不足，使用缺乏科学性，财务管理成断源之湖。目前，我国民营企业初步建立较为独立，渠道多元的融资体系，但是融资难、担保难，仍然是制约民

8、营企业发展的最突出的问题，主要问题是：第一，负债过多，融资成本高，风险大，造成民营企业信用等级低，资信相对较差。第二，大多数民营企业是非大型企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心。第三，中介机构不健全，缺乏专门为民