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1、2012年重点税源任务修订说明2011-12-20一．XXB（信息表）Ø修改“增值税出口退税方式”代码组，改为：0未实行免抵退税办法的纳税人1实行免抵退税办法的一般纳税人2实行免退税办法的一般纳税人3实行先征后退办法的一般纳税人4实行免税办法的一般纳税人或小规模纳税人Ø“企业所得税缴纳方式”代码组增加“50非企业所得税纳税人”。Ø修改企业所得税国、地税征收隶属关系（XXB->E14）表元属性，将不允许为空改为允许为空。原因：只有缴纳企业所得税的企业需填企业所得税国、地税征收隶属关系。Ø增指标“营业税改征增
2、值税应税服务类型”。（只允许上海、北京填报）填报说明：（营业税改增值税试点地区相关企业填报）（1000）交通服务业，下分：陆路运输服务（1100）、水路运输服务（1200）、航空运输服务（1300）、管道运输服务（1400）四个分类，分别为：（1100）陆路运输服务，下分：11A0公路运输；11B0缆车运输；11C0索道运输；11D0其他陆路运输。（1200）水路运输服务，下分：12A0程租业务；12B0期租业务；12C0其他水路运输。（1300）航空运输服务，下分：13A0湿租业务；13B0其他航空运输
3、服务。（1400）管道运输服务，（2000）部分现代服务业，下分：研发和技术服务（2100）、信息技术服务（2200）、文化创意服务（2300）、物流辅助服务（2400）、有形动产租赁服务（2500）、鉴证咨询服务（2600）等六个分类，分别为：（2100）研发和技术服务，下分：21A0研发服务；21B0技术转让服务；21C0技术咨询服务；21D0合同能源管理服务；21E0工程勘探服务。（2200）信息技术服务，下分：22A0软件服务；22B0电路设计和测试服务；22C0信息系统服务；22D0业务流程管理
4、服务。（2300）文化创意服务，下分：23A0设计服务；23B0商标著作权转让服务；23C0知识产权服务；23D0广告服务；23E0会议展览服务。（2400）物流辅助服务，下分：24A航空服务；24B港口码头服务；24C0货运客运场站服务；24D0打捞求助服务；24E0货物运输代理服务；24F0代理报关服务；24G0仓储服务；24H0装卸搬运服务。（2500）有形动产租赁服务，下分：25A0有形动产融资租赁；25B0有形动产经营性租赁（包括25B1光租业务、25B2干租业务、25B3其他有形动产经营性租赁
5、）；（2600）鉴证咨询服务，下分：26A0认证服务；26B0鉴证服务；26C0咨询服务。Ø删除隐藏部分“退回者”、“退回修改标记”两项。原因：没有用到这两个指标。Ø“联系电话”填报说明修改为：填写本企业填报重点税源报表人员电话。原因：方便联系填报人。Ø新增审核公式：(if(((B1->D9<>0)
6、(B1->D9<>null))
7、((B1->D10<>0)
8、(B1->D10<>null)),(E18<>null)&(E18<>"0"),true))
9、(t(2)="12")
10、(XXB->E4="500")
11、
12、(XXB->E4="600")有应税服务销项税额(不含运输费用)、运输费用销项税额，必须填写营业税改增值税应税服务类型！(if(B1->D71+B1->D73+B1->D75>0,E14<>null,true))
13、(t(2)="12")
14、(XXB->E4="500")
15、(XXB->E4="600")有企业所得税的企业，必须填写企业所得税国、地税征收隶属关系！Ø修改审核公式：((if(E8="3",(E12="14")
16、(E12="24")
17、(E12=null),E12<>null))
18、(left(E4,
19、1)<>"1"))
20、(XXB->E4="500")
21、(XXB->E4="600")非独立核算、不编制报表的企业,企业所得税缴纳方式只能填14或24或不填!如有特殊情况，请填写审核说明！调整为：((if(E8="3",(E12="14")
22、(E12="24")
23、(E12="42")
24、(E12=null),E12<>null))
25、(left(E4,1)<>"1"))
26、(XXB->E4="500")
27、(XXB->E4="600")非独立核算、不编制报表的企业,企业所得税缴纳方式只能填14或24或42或不填!如有
28、特殊情况，请填写审核说明！原因：42总分机构纳税人中的分支机构纳税人也属于非独立核算、不编制报表的企业。二、B1（税收表）Ø在“销项税额”项目下新增“其中:应税服务销项税额(不含运输费用)”、“运输费用销项税额”；在“进项税额”项目下新增“应税服务进项税额(不含运输费用)”、“运输费用进项税额”。Ø“其中:应税服务销项税额(不含运输费用)”、“运输费用销项税额”两项只允许上海填报。Ø将“用留抵税额抵扣顶欠税数额”改为“留抵税额
