重点税源企业报表填报说明

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1、一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，

2、成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；9B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指

3、标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。2．企业名称：

4、（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。3．国民经济行业类别代码：（必填）凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填）5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。96．主管部门：（仅中央级企业填报）26．监控级次：本指标为方便各地分级监控的需要而设：1表示纳入总局监控的企业，2表示纳入省级局监控的企业，3表示纳入地市级局监控的企业，4表示纳入县级局监控的企业。各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级以下）。（

5、1）总局监控；（2）省级监控；（3）市级监控；（4）县级监控。除铜辉矿业是总局监控，同鑫元县级监控外，其他企业全是地区级监控。B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；期初未缴税额与本期已缴税额均为申报表中上期期末未缴税额。本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款主要在下期申报缴库。●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计

6、算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。25．期初未缴税额：“本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数，本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。9一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的"一般货物及劳务"+"即征即退货物和劳务"当月数之和填写。(审核：[25=上期29])26．本期已缴税额：是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，包括分次预缴、出口开据专用缴款书的预缴税款、本期缴纳上期应缴、缴纳欠缴税额，不包括本期已缴的查补税款。四、企业所得税指标63．实际利润额：根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳

7、税申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。本指标填报按会计制度核算的利润总额减去以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。“据实预缴的纳税人”和“按照上一年度的应纳税额的平均数预缴的纳税人”按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》填表说明●工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表9，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物

8、油、糖、汽煤柴等油、化肥