项目成本管理第五讲估算与预算

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1、第五讲项目成本估算和项目成本预算�一、项目成本估算�二、项目成本预算�三、模拟项目分析A项目成本估算�项目成本估算是项目成本管理中的基础性工作�是最早开始的项目成本管理领域。�项目成本估算是后续项目成本预算和项目成本控制工作的依据�具有重要的地位。�实际项目成本管理中�因项目估算不足而导致建设项目中途缺乏资金停工是一种经常发生的典型问题。�“烂尾楼”问题项目成本估算的界定�项目成本估算是指根据项目工作与作业、项目所需占用和消耗的资源、项目所需资源的价格信息�经过预测和估计而确定出的项目工作与作业的成本和整个项目的

2、总成本。�在项目成本估算管理工作中�不同项目阶段会有不同精确程度的项目成本估算�甚至在项目初步估算阶段也可进一步分成不同精度和用途的项目成本初步估算�具体可见下表��同精�和用途的项目成本估算序号时间项目成本顶算的用途估估算算精精度度十十分分粗粗略略的的项项目目成成本本估估1项目规划阶段算算��初初步步决决定定项项目目是是否否>=±±3300%%可可行行和和深深入入研研究究粗略的项目成本估算�2项目建议书阶段作为项目立项的依据�±30%以便深入研究一般的项目成本初步估初步可行性研究3算�作为开展项目详细±20%阶

3、段可行性研究的依据较较精精确确的的项项目目成成本本初初步步详细可行性研究44估算�作为开展项目决±10%阶段策的依据项目成本估算的基本原�估算的“输出”估算的“输入”加工处理方法1.工工作作分分解解结结构构1.专家估计法11..成成本本估估算算文文件件2.项项目目作作业业清清单单2.类比估算法2.支持细节文件33..资资源源需需求求清清单单3.参数模型法4.资资源源价价格格信信息息44..详详细细估估算算法法3.成本管理计划5.历历史史信信息息5.学习曲线法4.其他6.其其他他6.软件工具法项目成本估算的技术�线

4、��1�自上而下的项目成本估算方法�类比估算��根据项目管理人员的经验判断�参考类似项目的历史数据。自上而下的项目成本估算和预算不一样�预算是从WBS上部向下部依次分配传递�直至最底层�而估算停留在WBS的上部层次�不再细分。工作量较小�但精度较差。��2�自下而上的项目成本估算方法在WBS已详细提交的前提下�先估算各个工作单元的费用�然后自下而上的汇总�估算出项目成本总合。估算结果精确�但工作量较大。��3�自上而下与自下而上相结合的成本估算方法针对项目的某一子项目进行详细具体的分解�自下而上的汇总估算�得到较

5、为精确的子项目成本�之后�以该子项目的估算值为依据�估算与其同层次的其它子项目的成本�最后�汇总各子项目的成本�得到项目总的成本估算。这种技术路线适合于完成了项目初步设计并确定了项目目标的情况下。项目成本估算方法分类�专家估计法�类比法�参数模型法�详细估算法�工程估算法��学习曲线法按阶段的项目成本估算分类�初级阶段估算�中级阶段估算�最终阶段估算项目成本估算的三阶段分类估算估算时间估算作用精确度类型初级在项目决策阶段为项目立项和决策阶段进行的项目成本提提供供成成本本//收收益益估估算算-25%~+75%估算估

6、估算算的的信信息息中级在在项项目目设设计计和和计计为项目资金和预算阶段划划阶阶段段进进行行的的项项计划提供项目成本--10%~++25%估估算算目成本估算估估算算信信息息最最终终在项目实施阶段为为项项目目实实施施、、项项目目阶段前前后后所所进进行行的的项项变更和项目采购提-5%~+10%估算目目成成本本估估算算供决策依据第五讲项目成本估算和项目成本预算�一、项目成本估算�二、项目成本预算�三、模拟项目分析A项目成本预算的界定项目成本预算是项目顺利实施的保障�是成本控制的基础�同时也是达成项目目标的一种项目成本管理

7、方法。项目成本预算是制定项目成本控制标准的项目管理工作。它是将批准的项目总成本估算分配到项目各项具体工作与作业中�进而确定测量项目实际成本发生情况的成本基准。项目成本预算的含义项目成本预算有两层含义�1、指制定项目成本计划以及项目成本控制标准的管理工作�2、指项目成本预算工作所产生的结果�即项目成本预算书。项目成本预算的基础是项目成本的估算�然后在此基础上通过留出一定的“计划分配”而形成的项目成本计划。项目成本预算的实质1、项目成本预算是一种项目资源配置的计划。2、项目成本预算是一种项目成本控制的方法。项目成本预

8、算原�项目成本估算和进度安排等相关信息的输入根根据据输输入入要要素素加加工工和和确确定定出出项项目目成成本本总总预预算算分分解解并并计计算算得得到到项项目目各各项项作作业业的的成成本本预预算算分析和确定项目成本预算的投入时间安排使用图表给出项目成本预算的输出结果项目的三个基本目标质质量量期望达到的性能预算成成本本时间期限时时间间项目成本预算的结果成期望现本金金流流累积成成