金融文化周-案例分析题

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1、支付结算与反洗钱1.某甜品店为个人经营，经营范围为蛋糕、面包和冰激凌。2007年11月该店在某工商银行A支行开户。开户以来，该账户交易极为频繁，几乎每天都有交易发生。交易规律是，每天从B贸易公司汇入几笔资金后，立即提现或转账付出，账户的余额通常很小。经统计，2008年1月至2月该账户共收B贸易公司转账收入101笔，金额27,346,894.67元；提现79笔，金额12,848,900元，转账付出109笔，金额17,692,620元；全年无1笔存入现金交易。在79笔提现交易中，金额为199,800元的交易多达59笔。回答问题：上

2、述交易情况是否符合可疑交易标准？如符合可疑交易标准，请说明符合哪些标准？A支行对于该交易应如何处理？答案：是。（1）符合《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》第十一条第（二）项可疑标准：短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（2）符合《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》第十一条第（三）项可疑标准：法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。A支行对上述交易进行分析识别后按照规定格式向其总行或总行指定的机构报告可疑交易报告。

3、同时对于单笔或当日累计取现超过20万元或者转账超过200万元的还应按照规定格式向其总行或总行指定的机构报告大额交易报告。答案依据：《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》第十一条第（二）、（三）项，第九条第（一）、（二）项。2.王某2005年4月在W证券公司营业部开立了证券账户和资金账户，之后该证券账户一直无股票交易。2007年11月，该账户收到转入款4笔各500万元，共计2000万元，随后该账户批量购买S股票共计25笔、累计金额1600万元。一个月后，该账户所有股票又被悉数卖出，共计获利300万元。在全部卖出的当天，王某将所有

4、2300万元资金转出并汇往异地某银行账户。问题：上述交易情况是否符合可疑交易标准？如符合可疑交易标准，请说明符合哪些标准？W证券公司对于上述交易应如何处理？答案：是。上述交易情况符合《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》第十二条第（四）项“长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易”。对上述交易进行分析识别后按照规定格式向其总部或总部指定的机构进行报告。答案依据：《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》第十二条第（三）项及第（四）项3、案情简介：某市城建局局长赵某，2007年贪污受贿400万元人民币。为了把黑钱

5、“洗白”，赵某与利源房地产开发公司签订了购房协议，用非法所得在本市繁华地段低价购买铺面房两处。赵某除按合同价向开发商支付房款外，将余款私下以现金的方式向开发商支付。时隔一年，赵某以该地段铺面增值为由，将两处铺面房以实际价格出售，顺利完成了洗钱。注：《刑法》第191条：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百

6、分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。问题：1．在本案中，赵某的行为是否构成洗钱罪？为什么？2．如果利源房地

7、产开发公司知道赵某的购房款来源于贪污受贿所得，仍通过虚假低价出售门面房的方式协助赵某掩饰其来源和性质，是否构成洗钱罪？为什么？3．如果利源房地产开发公司被认定为洗钱罪，则其上游犯罪是什么？4．如果利源房地产开发公司被认定为洗钱罪，该如何追究刑事责任？参考答案：1.不构成洗钱罪，因为我国上游犯罪主体不构成洗钱犯罪主体。2.构成洗钱罪，因为利源房地产开发公司明知赵某的购房款来源于贪污受贿所得，仍通过虚假低价出售门面房的方式协助赵某掩饰其来源和性质，符合刑法191条第五项所述。3．贪污贿赂罪4．根据刑法191条，单位犯洗钱罪的，对单

8、位判处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。反假货币一、小李大学毕业后，于2003年7月3日在某银行求职，并顺利获得录用为储蓄柜员。7月4日小李才上班就办理张先生