资金业务风险全过程防控探索

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1、资金业务风险全过程防控探索打好防范化解重大风险攻坚战的重点是防控金融风险。****年以来，监管部门严控资金业务风险的强监管态势不断强化，金融风险防控愈益成为金融工作的重点。在新的监管形势和市场环境下，农商银行如何做好资金业务的风险防控，是防范化解金融风险的关键一”仗“。江西省联社从业务实践出发，在遵守监管规定的前提下，根据全省农商银行实际情况，探索形成”事前严、事中细、突发有应急“的资金业务风险全过程防控体系，充分发挥了法人机构自我防控和省联社监测指导的”双重管控“功能。　　认清风险来源，切中风险要害　　

2、农商银行资金业务类型主要有同业融资业务、同业投资业务、债券业务及非标债权业务。从风险类型来看，农商银行资金业务面临的风险主要有流动性风险、信用风险、操作风险、利率风险、政策性风险及汇率风险等。流动性风险主要来源于资金流入流出产生的缺口、流动性补充不足和优质流动性资产储备不足；信用风险根本上来源于最终实际债务人；操作风险主要来源于业务人员交易操作不规范或复核人员把关不严格；利率风险主要由市场利率波动引起，需要不断优化投资策略予以应对；政策性风险主要由国家政策变动引起，需要及时调整业务管理去适应政策变化；汇率

3、风险主要来源于汇率的波动。防控资金业务风险，要从源头上遏制风险，针对风险要害实施严格的风险管控。江西省内农商银行资金业务开展模式以法人机构独立开展为主，对于规模较小、监管评级较低、缺少交易资格的法人机构，省联社可提供必要的委托代理服务。　　建立风控机制，开发风控系统　　实施资金业务风险管控，法人机构是第一责任人，省联社要履行好管理、指导、协调、服务的职责。首先，要建立起完善的风控机制。配备相互隔离、相互制约、相互监督的前台、中台和后台组织体系，形成”前台业务经办、中台风控审核、后台账务核算“的三层风控架构

4、；设立资金业务专营部门，由法人总部建立专营部门单独经营资金业务，其他部门和分支机构不得经营资金业务；成立资金业务投资决策委员会，对资金业务的总体规模、投资方向、投资策略等重大事项进行审议审批。省联社设立资金业务的对口管理服务部门，加强全省农商银行资金业务的非现场监测，督导成员行自觉强化资金业务风险的全过程防控，形成上下联动防控风险的局面。其次，要开发出有效的风控科技系统。依靠科技系统管理资金业务，实现对资金业务风险的智能识别、计量、预警及防控，省联社牵头开发全省统一的资金业务管理系统，既可以降低各家农商银

5、行单独开发的成本，又可以实现全省资金业务的统一管理，在全省范围内有效监测和控制资金业务风险。　　严格风控措施，狠抓事前管控　　事前管控是资金业务风险控制的重中之重。事前管控要从严，在业务的全过程中抓关键点，从业务管理、风控措施、业务流程三个方面抓落实。　　业务管理要全面抓。业务管理要针对不同的业务品种落实不同的管理要求，控制好风险源头。针对同业融资业务，存放同业期限不能超过一年，同业拆借按照不同的交易对手设置不同的期限上限；开展同业融资业务要与交易对手逐笔签订合同，合同文本须经法务部门审查，由农商银行总部

6、统一管理，合同为非总行签署或者非法定代表人签署的，须提供相应的合法授权文件；首次开立同业账户时，须双人进行面签；存放同业定期存款须取得开户证实书或同等效力的凭证并妥善保管。针对同业投资业务，要求按照”穿透性“原则和”实质重于形式“原则，将资金投向”穿透“至最终债务人或标准化金融产品；根据农商银行的监管评级设定不同的同业投资范围，并要求底层资产也须符合监管规定的投资范围；根据不同的同业投资品种设定相应的投资规模比例限制。针对债券类业务，严格执行银监办发〔2014〕215号文关于法人机构投资范围的规定；要按照

7、流动性管理要求和资金来源情况控制债券投资期限，防范期限错配风险；明确规定回购业务的质押券或标的券的评级、资质、折扣等要求；明确规定债券类业务的交易价格不能超过一定的偏离度。针对非标债权业务，明确开展此类业务的最低监管评级要求，严格审查交易合同，严格限制非标债权业务规模。　　风控措施要严格抓。制订好严格的风控措施，在业务开展前狠抓落实是防控资金业务风险的重心所在。首先，要实施交易对手”统一名单制“管理，建立统一的交易对手准入标准，按业务类别甄选交易对手，按准入标准和业务需要动态调整准入名单。其次，要建立起统

8、一的同业业务和债券业务授信管理制度，所有业务都要遵循”统一授信、授信在前、用信在后、合规用信“的原则，对交易对手实施授信总额和单项业务授信分配额度限制。再次，要实施集中度管理，遵守各项监管规定中的投资比例要求，遵守对同业单一客户或集团客户的风险暴露管理要求，明确对单一债券发行人和单只债券的投资比例限制，明确交易性业务的规模占比限制和止损要求。最后，要严格控制投资杠杆比例，按资金营运杠杆倍数、债券投资杠杆率、回购余额占净资产比例