以数字化引领内部审计新发展

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1、以数字化引领内部审计新发展近年来，面对技术的快速发展、业务的快速变化，数据的互联互通，**农商银行内部审计在不断总结实践的基础上，以大数据审计思维引领转型升级，探索建立了“总体分析、发现疑点、分散核查、精确定位、系统研究”　　的审计模式，有力地保障了该行各项业务的健康发展。至****年5月末，各项存款达313.62亿元、贷款达191.55亿元，不良贷款率仅为0.96%，实现了全行存款、贷款、涉农贷款、小微贷款、税收贡献总量与增量****年度“十个**市金融业第一”，连续6年名列金华农信系统年度考核第一，连续九

2、年跻身全省农信系统劳动竞赛活动前三甲，位列年度县级同类（B类）行社榜首。　　以阳光文化为引领，搭建数字化的审计环境　　以“阳光文化”为引领，在“同筑梦想？共享阳光”理念下，提出审计要会“治病”，更要会“防病”。将审计的价值观与企业的“阳光文化”有机融合，促进了审计与业务发展目标的一致性，得到了全体员工的普遍认同，审计建议被有效采纳，审计工作环境持续改善。　　（一）建设数字化审计领导机制。该行紧跟大数据时代业务发展方向，探索实施大数据审计领导机制。内部审计工作由董事长直接分管、监事长协管，审计委员会主任由独立董

3、事担任，年度审计立项计划经审计委员会及董事会审批通过。探索开展实时监测，依托计算机辅助审计系统，引入大数据分析预警技术，做好每月的数据预警报告，透过问题表象，筛选疑点线索，形成董事长、监事长亲自听取《非现场审计监测分析预警报告》机制，有的放矢的确定审计对象和排查重点，努力将问题解决在萌芽状态，通过统一审计模式导出的违规问题线索和预警结果，以标准化体现了公平、公开、公正性，又较好实现了审计的独立性和权威性。　　（二）营造和谐协作的审计氛围。该行领导一直要求，审计人员要敢查问题、敢报实情、敢说真话，并提出“业务发

4、展过程中，审计要不要怕得罪人”，强调“审计人员不得罪人，那就是得罪组织”等，对审计人员实施“该发现而未发现”的责任倒追机制，上述要求的实施，使审计工作得到了更多的认同与支持，各职能部门和辖内分支机构均能积极配合，认真研究落实审计整改措施，使审计工作效用得到了较充分的发挥。在提升审计质量的同时，也有效提高了内审监督地位，营造了良好的审计环境。如2015年以来，三年时间共对300多人次实施了153万元的经济处罚，但在每年无记名投票评先中，审计部门始终排在前列，优秀得票数还呈逐年上升态势。　　（三）形成完善的审计监

5、督体系。非现场审计改变了传统审计模式，面对当前“大数据”环境下的新形势，该行依托“大数据”为基础的数据采集、加工，初步建成了审计项目基础作业、流程管理和过程控制为一体的审计信息化系统平台。改变了以往没有系统，不能进行数据分析，无法进行实时监测的状况，通过编写非现场审计监测报告等，及时提示风险隐患，实现违规问题的快速查处。同时，为互通有无，使非现场审计疑点数据分析更加精准，该行通过“上挂下派”“双向交流”等方式来提升审计人员业务素质，安排5名审计人员先后去国际业务部、投资银行部、信贷管理部、运营管理部学习，吸引

6、信贷管理部、信息科技部及支行后备业务人员等3人到我部交流。　　以挖掘分析为抓手，搭建非现场审计平台　　2014年12月，**农商银行成立“非现场审计中心”，实现了T＋1审计模试，三年来，通过实践探索和总结分析，逐步形成了“模型专题化、思维灵活化、资源合理化”的非现场审计理念。向信贷管理部、风险管理部、电子银行部、会计结算部共提出系统控制建议17条，促进修改完善相关制度28项，有效对部分风险控制薄弱环节进行了完善，切实防范操作风险。　　（一）非现场审计数据核查常态化。非现场审计中心成立后，该行非现场审计工作进入

7、常态化，由按季或半年定期运行向“T＋1”和不定期运行转变，随着小额、分散贷款的投放力度加大，贷款的投放结构发生转变，审计人员对计算机辅助审计系统中分析模型293个进行梳理调整后，按员工行为、贷款准入、贷后资金流向及业务风险程度进行分类，对分析模型进行专题设置，结合模型特性及业务风险类型设立了按日运行模型196个，实现按日“一键式”批量数据分析，输出监测结果，分析模型日常使用率达65.8%。通过实时监测，系统、连续、动态地收集数据并发现问题，分析相关性、趋势性问题，数据偏离和异常等情况，把风险消灭在萌芽状态，减

8、少风险造成的损失。　　近三年通过排查及时收回违规贷款225笔，金额9983.4万元。从2015年监管部门检查来看，银监部门查出的问题基本是非现场审计中心已经自查过，或者自查后已得到整改，做到了问题发现在前，事情解决在先，得到了监管部门的高度肯定。　　（二）逐步提升数据挖掘分析能力。为提升数据信息排查的方法和手段，推进非现场审计中心数据分析团队建设，突出数据在审计项目的应用，2016年搭建审计单独作业