2019存货监盘报告模板

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1、存货监盘报告模板　　存货监盘报告　　被审计单位：　　项目：　　编制：　　日期：　　一、盘点日期：　　年　　月　　日　　二、盘点仓库名称：　　仓库负责人：　　；　　仓库记账员：　　；仓库保管员：　　仓库概况：　　　　　　　　　　三、监盘参加人员：　　监盘人员注册会计师：　　监盘人员注册会计师：　　监盘人员：　　监盘人员：　　被审单位盘点负责人：　　被审单位盘点人员：　　上述人员在监盘过程中，除　　外，自始自终未离开现场。四、监盘开始前的工作：　　项　　目1、索取《期末存货盘点计划》2、索取该仓库《存货收发存月报表》3、索取存货的《盘点清单》4、索取盘点前该仓库收料、发料的

2、最后一张单证5、存货是否已停止流动6、废品、毁损物品是否已分开堆放7、货到单未到的存货是否已暂估入账　　1　　索引号：　　截止日/期间：　　复核：　　日期：　　　　是/否　　工作底稿编号8、发票未开，客户已提走的存货是否已单独记录　　9、发票已开，客户未提走的存货是否已单独记录10、存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11、外单位寄存的货物是否已分开堆放12、代外单位保管的货物是否已分开堆放13、外单位代销的货物是否已分开堆放14、其他非本公司的货物是否已分开堆放15、委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到外单位的书面确认书16、最后一次盘点存货的日期17、最

3、近一次对计量用具的校对18、是否有存货的记录位置或存放图五、监盘进行中的工作：　　1、监盘从　　点开始，共分　　个监盘小组，每个小组　　人：一人点数并报出型号、规格；一人记录《盘点清单》；　　一人　　。　　2、核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。　　3、盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。六、复盘：　　1、盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。2、复盘人员为：　　3、复盘记录详见《存货监盘结果汇总表》。4、复盘统计：　　品种、型号共　　种，复盘　

4、　种，占　　%；金额共　　元，复盘达　　元，占　　%。5、计算复盘正确率：　　复盘共　　种，其中复盘正确的有　　种，占　　%；复盘金额共　　元，其中复盘正确的有　　元，占　　%。6、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：　　存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：　　元；　　2　　在产品：　　元；　　产成品：　　元；　　库存商品：　　元；　　：　　元；　　合计：　　元。　　七、盘点结束后的工作：　　1、再次观察现场并检查盘点表单。2、复核盘点结果汇总记录。　　3、关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。　　4、关注存货盘点结果

5、与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。　　5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。　　6、请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。7、索取仓库人员填写的《复盘差异说明》。八、对盘点及复盘的评价：　　1、仓库管理人员对存货很熟悉。2、盘点工作及复盘工作很认真。3、对注册会计师需要的资料很配合。4、监盘结果总体评价：　　监盘人员签名：　　　　　　3