小额贷款有限公司内部风控指引

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1、小额贷款有限公司内部风控指引内部风险控制工作指引一、借款目的、用途及期限的审查1、借款目的、用途要明确。原则上，仅支持申请人在本地或原主要经营地的经营活动，以便于贷后检查和跟踪。不能忽视对借款目的、需求原因的合理性分析，以综合确定合理的借款额度。2、借款期限、还款方式要合理。期限和还款方式应根据客户需求、还款能力确定。3、此类借款原则上不超过6个月。二、企业生产经营情况的审查包括基本信息、行业状况、产品竞争力、经营管理、还款意愿等因素分析，基本没有定量标准，只能定性分析。具体要求如下：1、对企业的基本信息，包括注册信息、银行信息、税务信息登进行审

2、查。所有信息来源项目经理必须审查原件，并且索取复印件。2、经营状态（产品特征、采购环节、生产环节、销售环节等）：A、经营者是否熟悉本行业、是否属于经验丰富的管理人员，是否有计划继续发展；B、申请人的业务状况，包括经营方式和业务流程；各种业务方式、各个地域业务的占比、对利润的贡献和资金运作效率；竞争优劣势；避税方式等；C、经营实体是否处于较稳定的经营状态，特别须注意业务扩张、转移经营重点、涉足新业务、新行业、开发新产品、较大幅度地提高产能等行为；申请人生产、销售能力的变化；申请人与上下游客户的地位变化；产品质量或服务水平变化。3、借款人股权结构现状

3、及关联企业情况。要关注企业的关联企业情况，并结合财务审查是否存在关联交易情况。4、行业分析：行业政策、特许经营、税务政策、产品制造、消防、环保的法律法规限制、行业竞争局面、客户的营销策略等。5、还款意愿审查：申请人对债务的态度，分析申请人的违约成本，拟作为反保证人的经济能力、保证人对申请人的影响力、约束力。三、还款来源的审查：6小额贷款有限公司内部风控指引（一）第一还款来源的审查：1、因大部分中小企业通常财务不规范，现金交易较多，评价其报表，应结合其内部、外部和纳税报表，根据其原始凭证和原始记录等进行抽查核对，从不同角度进行测算、分析的结果来判断

4、其真实水平。2、对经营规模较小、业务相对简单、财务不规范的客户，财务指标的分析不宜作为重点评价内容，而应代之以现金流量和盈利能力的分析评价，但对报表中主要科目数据仍须注意调查和分析。3、对有分析价值且经核实后的报表，通过资产负债表、损益表、现金流量表，分析申请人过去三年及近三个月的资产状况、偿债能力、盈利能力、营运能力及趋势，以判断企业财务状况是否健康、良性。具体要求是：A、资产负债率加上该笔贷款，资产负债率不宜过高，应结合用款人的经营水平分析其承受负债的能力，有无足够的能力保证贷款的清偿，对已有的借款类债务，须核实其形成历史、期限、还款压力、担

5、保方式。B、速动比率、流动比率一般越高越好，特殊行业除外；结合营运能力分析，即应收款及存货的周转时间越低越好。应收款周转期的参考标准：制造业（40-60天）；批发业（30-50天）；零售业（0-20天）；存货周转期的参考标准：制造业（60-100天）；批发业（60-100天）；零售业（100-200天）；C、应收应付款、存货主要审查应收帐款清单和帐龄，分析收回的可能性；分析应付帐款帐龄和原因，注意申请人对债务的态度；以此为线索，尽可能了解企业与上下游客户的关系、依赖程度、相互业务份额、结算方式和时间、订单稳定性和增长性；分析存货量是否与业务量相匹

6、配、是否存在积压。要关注其他应收应付款中的大额款项形成原因。D、主营业务收入须通过纳税报表、内部报表、原始凭证的抽查、银行帐户发生额等角度核实其真实收入规模，收入是否稳定、充足；在核实真实收入的同时，还要注意对主要的付现成本和费用的分析核实，防止成本费用低估。E、盈利能力6小额贷款有限公司内部风控指引是否相对稳定，盈利趋势是否上升，以判断其持续经营能力和发展前景，结合行业竞争程度、产品技术含量等估计其毛利率和利润率是否合理。注意，对多数行业而言，最可靠的还款来源是利润，而不是营业收入。F、现金流的分析一般来说，连续三年现金净流量为正值，特别是经营

7、活动现金流量为正值，可判断其经营状况较好，有一定的偿还能力；因偿还债务的主要来源是贷款后新增的现金流量，因此要分析申请人融资后，现金流是否会有所提高、能否提高收益。（二）第二还款来源的审查：不动产担保：以有房产证的本市房地产为主，按揭中的房产、省内其他地市的房地产、宅基地房等只作为辅助措施；动产担保：以较新、变现较易、有发票的核心设备为主，其他主要设备、车辆仅作为辅助措施；自然人担保：原则上是本地户口、有一定偿还能力、职业相对稳定、与申请人关系密切的自然人；法人担保：原则上申请人的全部关联公司、企业和其他机构均须作为担保人；其他担保：根据可操作性

8、、约束力、收益性等因素选择申请人的其他权益作为担保措施，如：经营场地的使用权、租金等收益权、股权、应收帐款、知识产权等，但必须经相关第三