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1、金融研究1997年第8期对农村信用社经营风险的比较分析祁丽菁经营风险是市场经济条件下金融机构难以避免的一大通病,目前农村信用社这一问题显得更为突出。本文试图把当前农村信用社经营风险的形成因素以及改革后一个时期内潜在的经营风险前景与工、农、中、建四家国有商业银行进行对比分析,进而提出当前防范和化解农村信用社经营风险的对策建议。一农村信用社所处的微观经济环境和内部诸多主观因素与国有商业银行相比存在差异性。随着不同改革取向的推进,有些差异在一个时期内还会更加明显。认清他们之间存在的主要差异,可以清晰地把握农村信用
2、社当前经营风险形成的主要因素,特别是改革时期的经营风险趋势。1.改革取向的差异性。近年来,农村信用社和工、农、中、建四家国有银行都处在重要的改革时期,从改革的取向上看,既有不同点也有相同点。前者要由“官办”改为“民办”,实行“合作制”,经营的首要目标是为农业、农村、农民提供金融服务,在此基础上再讲求效益;而后者是由“官办”改为“商办”,实行“企业化”,经营的目标主要是追求盈利最大化。两者相同点在于都要实行“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营方针。从促进整个国民经济协调、稳定发展的角度看,农村信用
3、社与四家国有银行的改革取向无疑是符合我国不同经济层次发展的客观要求的。问题是由于改革取向的差异性,给农村信用社与四家国有商业银行的经营风险造成“先天性”的非均衡性。在市场经济条件下,参与市场竞争的农村信用社与四家国有商业银行必然面临经营风险。从理论上讲,金融机构经济实力的强弱决定其承受经营风险能力的大小。金融机构经济效益好,经济实力强,就可以拿出较多的积累来消化经营过程中一时出现的亏损,不断补足资本金,以此不断增强自身抗风险能力,反之亦然。由此可见,金融机构的经济实力和盈利水平与其自身的经营风险呈反向运动。
4、农村信用社改革取向在于“淡化”其商业化“色彩”,恢复服务“三农”宗旨,盈利追逐受到限制。因此,农信社拿不出多少积累用于消化历史存积的亏损包袱,以弥补经营过程中出现的新的亏损和自有资本金的不足。2.市场定位的差异性。随着金融体制改革的整体推进,农村信用社与国有商业银行市场定位更加明确,业务分工更加具体:即农村信用社主要为农民、农村、农业小规模的经济活动提供金融服务,而国有商业银行主要为国有农工商企业、农业综合开发等大规模经济活动提供金40融支持。这种市场定位,一方面会进一步加快国有商业银行特别是农业银行的信贷
5、资金由农村流向城镇,由低效农业流向高附加值的工商企业,其结果,会使农业生产各个环节的资金供求矛盾加剧,农村信用社支农的资金压力越来越大;另一方面,也使农村信用社与国有商业银行的经营环境形成客观差异拉大,具体表现在四个方面:(1)由于农业比较效益低,农村信用社盈利基础必然低于四家国有商业银行;(2)农村信用社点多面广,又以乡镇一级信用社为法人,难以实行规模经营。(3)我国自然灾害频繁,农业受灾必然殃及农村信用社。由于大部分救灾贷款沉淀,致使许多信用社资金周转失灵。(4)由于农业资金供需矛盾日益突出,加上到目前
6、为止农村证券市场几乎是空白,农村信用社没有多少资产也没有条件进行证券投资,资产结构难以实行多元化。3.信贷管理的差异性。农村信用社较之国有商业银行,在信贷管理上的差异性集中表现在四个方面。一是自律性约束乏力。农村信用社与农行脱离行政隶属关系后,新的管理体制尚待建立完善,以致行业性、规范性的信贷管理体系出现阶段性“脱档”。二是信贷保障缺乏刚性。农村信用社改革取向表明,今后农村信用社承贷主体主要是广大农户,受客观条件的制约,农村信用社不可能像国有商业银行那样硬性全面推行担保抵押贷款,对大多数农户只能选择信用贷款
7、方式,造成的经营风险远比担保抵押贷款高得多。三是监管严重滞后。农村信用社面对的贷款对象是成千上万个农户,县、乡两级管理部门根本不可能弄清每个农户的信用状况和偿贷能力,因而对农户贷与不贷的决定权基本集中在信用分社主任和村信用站代办员手里。由于受机构点多面广、管理人员不足、信息反馈迟缓等诸多因素的影响,县联社和乡镇信用社对基层经营网点的信贷资金营运根本无法进行风险预警和跟踪管理,等到经营风险暴露后再去监管,已经造成资金损失。4.信用保障的差异性。国有商业银行实行的是统一法人制度,各行总行作为法人代表对其所有的分
8、支行承担经营风险,因而分支行安全度很高。而农村信用社属于区域性金融组织,每个乡镇信用社都是独立的法人,而且目前大多数农村信用社尚未建立失业保险、存款保险等社会保障机制,一旦某个农村信用社出现信用危机,破产倒闭的可能性很大。5.人员素质的差异性。当前农村信用社真正精通金融业务、熟悉金融管理、具备电脑操作技能等各种高、中级专业人才奇缺,人员整体素质大大低于国有商业银行。由于员工整体素质低下,直接导致经营管理水平低下、
