农村信用社经营风险管理初探

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1、农村信用社经营风险管理初探

2、第1...　随着全国农村信用社改革工作的顺利进行，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战。对于发展中的农村信用社来说，经营风险问题是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言，在信用社的经营管理活动中，由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。　　农村信用社的经营风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失

3、误。　　（一）管理体制不顺　　名义上的合作制，事实上的“准银行”，造成农村信用社产权制度不明晰、法人治理结构不完善、内控制度难落实，必然导致农村信用社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。我国农村信用社管理体制经历了多次变革，在推进了农村信用社发展的同时，也给经营管理带来许多消极因素和严重后果：一是增加了改革成本；二是造成员工思想不稳定，助长了短期行为，加剧了道德风险；三是阻碍了经营管理水平的提高，制约了业务发展。管理体制的每一次变革都对农村信用社产生了很大的影响，也成为了经营风险的积累过程。管理体制不顺，法人治理结构不完善，是农村

4、信用社经营风险产生的关键因素。　　（二）从业人员素质低，风险意识淡薄，缺乏有效的风险管理理念　　一是由于历史的原因和信用社用工制度方面的因素，农村信用社整体人员素质较低，普遍缺乏系统的专业知识培训，法律法规意识淡薄，缺少对金融风险的认识；二是管理人员风险意识淡薄，部分信用社管理人员存在严重的重经营，轻管理的思想，只求速度，不求质量和效益，面对内部可能产生的风险和不安全隐患往往缺乏防范分析应对能力和有效措施。　　（三）缺乏独立的风险管理体系　　表现在信用社风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流程

5、和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到各个职能部室。人员因素涉及到人力资源部门，系统因素涉及到科技部门，流程因素涉及业务部门及内部审计等部门，而外部事件会涉及安全保卫等部门。但从农村信用社的情况来看，不同类型的操作风险由不同的部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。同时，分散管理还使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。　　（四）缺乏专业的风险管理人才和系统完整的风险评估方法　　由于缺乏专业化的风险管理人才和足够的数据信息，目前我国

6、农村信用社尚未建立更为科学的内部评级法，信用社的风险评估主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，如信贷审查方式，而未使用定性和定量相结合的客观的科学方法。这不仅导致了风险管理的专业化程度和效率较低，而且无法对风险做出准确的识别和分析，更谈不上建立起科学的风险管理体系了。　　（五）信贷风险防范机制不健全　　主要表现：一是贷款“三查”制度流于形式，贷前调查缺乏科学全面的调查论证，信贷人员有时单凭贷款人口头陈述就草率做出决定，贷时审查，有的其实就是社领导、集体说了算，审批成为其它人察言观色，见机行事，贷后检查则是走马观花，有的贷款放了以后，就再也

7、无人过问。二是贷款担保抵押徒有虚名，近年来，信用社为了降低贷款风险，对一些贷款实行担保、抵押，但在贷款发放上，只注重对贷款方资信的审查，却疏于对担保方资格的审查，造成担保不实，对抵押贷款，有些抵押品一不经评估，二不登记，且变现能力差，造成多头重复抵押，形成不应有的信贷风险。　　（六）内部管理薄弱，内控制度得不到落实　　尽管农信社按照合作制原则建立了社员代表大会、理事会、监事会，但由于产权关系扭曲、法人治理结构和内控制度不健全等各种因素，民主管理难以落实，“三会”制度流于形式，不少地方存在着“理事不理、监事不监”现象。部分信合管理人员由于长期

8、受粗放型经营思想的影响，往往注重业务发展速度，而轻视业务发展效益，注重量的扩张，而轻视质的提高，违规经营现象时有发生。内控制度得不到落实，监督机制如同虚设。甚至个别人私欲膨胀，视党纪国法、规章制度于不顾，为了小团体利益违反财经纪律、私设小金库、瓜分钱物、滥用职权，有的发展到内外勾结、监守自盗，导致内部管理混乱，经营严重亏损，资不抵债。另外，信用社内部各岗位有章不循、违规操作、逆程序办理业务、玩忽职守等问题相当严重。权力大于制度、情面大于制度，违反领导意志就会下岗失业，丧失利益，制度执行受到严峻挑战，“顺水人情”成为“潜规则”。　　（七）缺少

9、有效监督制约，对违规行为的制裁力度不够　　由于“人是理性的”，因此当违反制度所付出的成本小于收益时，制度对人的约束就会大打折扣。主要表现为对案件的查处不严，责任追究的力度不够。对