基于DEA的上市钢铁企业效率实证探析

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1、2015年9月洛阳师范学院学报Sep．，2015第34卷第9期JournalofLuoyangNormalUniversityVol．34No．9基于DEA的上市钢铁企业效率实证探析陈亚杰，朱选功(河南科技大学管理学院，河南洛阳471023)摘要:以DEA模型为分析方法，选取我国32家上市钢铁企业2013年的年报相关数据为切入点，选取营业总成本、应付职工薪酬、固定资产为投入指标，营业总收入为产出指标，对分类后的上市钢铁企业运行的综合效率、纯技术效率及规模效率进行了实证研究。研究结果发现规模分类不会影响综合效率与规模报酬的变化;纯技术效率是影响综合效率高低的主要因素，而且按照企业分类，呈现两边

2、高、中间低的局面;规模效率虽然变化幅度较小，且优于纯技术效率，但对综合效率的影响较小。因此，上市钢铁企业只有保障自身管理水平，才能去发展企业规模，增加收益。关键词:上市钢铁企业;数据包络分析;效率;实证分析中图分类号:F426文献标识码:A文章编号:1009－4970(2015)09－0089－06DOI:10.16594/j.cnki.41-1302/g4.2015.09.020钢铁业不仅是保障国家经济基础的重要产的影响程度，得出技术效率并没有随着生产可能边业，也是我国工业化道路上的先行向导。我国的界的上移而上移，大小钢铁企业没有效率差别的结［4］钢铁产业也在蓬勃发展，引起了世界范围内投资

3、论。者的强烈关注。然而，伴随中国钢铁行业飞速发国内的专家学者对钢铁产业的研究也逐渐从展的是资源的过度消耗以及对规模经济的依赖，宽泛的定性研究转向运用成熟的分析工具进行更2013年的全国钢铁行业销售利润率仅为0．62%，具科学性的定量研究。赵国杰、郝清民借助是我国全部工业行业中利润率最低的。因此，本DEA(数据包络分析法)分析工具，发现我国的大研究对钢铁企业的综合效率进行有效的评价，提型钢铁企业并没有传统思维定势的规模经济情［5］出上市钢铁企业改进的建议，以期对企业及投资况。徐二明、高怀虽然采用同样的DEA分析方者提供参考。法对选取的38家大中型钢铁企业进行研究，但其重点是对竞争力的分析，企业

4、的效率并没有被重一、钢铁企业效率研究现状［6］点评价。韩晶对我国28家上市钢铁企业的技术随着我国钢产量占世界总产量比重的不断上效率进行了计算并评价，而且借助托比特模型对升，国外一些学者也开始对中国的钢铁产业进行研影响效率的因素进行了回归分析，然而忽略了钢究。杰夫逊(Jefferson)最先用实证的方法分析中国铁市场价格因素波动的影响，把价格当作衡量的钢铁企业绩效，其对100多家钢铁企业的生产力状指标并不能准确地显示出上市钢铁企业投入产出［1］［7］况和影响因子进行了研究。随后的学者对中国钢的实际效率。铁企业的技术效率、规模效率及配置情况进行了详本研究选取2013年32家上市钢铁企业，对上细的

5、分析，阐述了中国钢铁行业生产力受到改革开市钢铁企业的综合效率进行研究，同时还对相应的［2］放的影响。也有学者运用SFA(随机边界分析法)纯技术效率以及模效率进行了讨论分析。本研究还研究发现，1984年到1994年这11年实际产出是最将这些企业按照2013年的固定资产规模分成大、大产出的69%—82%，而且证明钢铁企业成立的时中、小三类型企业，实现了对不同规模类型上市钢间以及所处的地理位置对企业总体效率有正向作铁企业效率的分类比较;同时为避免之前学者因选［3］用，规模与效率没有明显的相关关系。还有学者取价格作为指标而影响最终评价结果的情况，本研利用面板数据探讨中国钢铁企业效率受到改革开放究选取

6、了输入输出指标。收稿日期:2015－05－08作者简介:陈亚杰(1990—)，女，河南安阳人，硕士研究生;朱选功(1964—)，男，河南南阳人，教授，硕士生导师。·89·洛阳师范学院学报2015年第9期运用Charnes和Cooper变换，将上述分式转化二、效率模型构建为一个等价的线性规划问题，令:(一)DEA方法1t=，ω=tv，μ=tuT度量效率的经典方法———DEA通过计算最终vx0能够给出每个决策单元的综合效率、纯技术效率和得到如下的线性规划:T规模效率，由此可以分析综合效率高低的原因，找ìmaxuyj0=VPïTT到保持或提高综合效率的具体方向。DEA方法有两ïïs．t．ωxj－μ

7、yj≥0个分析模型:CCＲ模型与BCC模型。在CCＲ模型(PC)Tj=1，2，…，n2Ｒíωxj0=1ï中，投入指标能用纯技术效率及规模效率来评价;ïïω≥0而在BCC模型中，投入指标仅能用技术效率来评îμ≥0价。本研究选取的模型主要是CCＲ模型，其构建过简化判别最优解的方式是上式中的线性规划转程如下。化为对偶规划。在此过程中，引入松弛变量与非阿设有n个决策单元DUMj(1≤j≤n)，每个基米德无穷小量ε，得