5附件1-4审计情况说明(1)

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1、辽宁北方化学工业有限公司2012年度财务决算审计情况说明受中国兵器工业集团公司（以下简称“集团公司”）审计部委托（或委派），审计了辽宁北方化学工业有限公司2012年12月31日的合并及公司的资产负债表和资产减值准备情况表，2012年度的合并及公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。根据财政部印发的《关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》（财企[2004]5号）、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[2004]173号）等文件的有关规定，现将辽宁北方化学工业有限公司的审计情况报告如下：一、接受委托审计

2、的企业范围按照辽宁北方化学工业有限公司决算报表的填报范围，2012年度合并财务报表的审计范围为辽宁北方化学工业有限公司及所属各级子公司（包括各级全资及控股子公司），以及各类独立核算的分支机构、事业单位、基建项目、境外子公司等，共2户，其中纳入合并范围的二级子公司1户，详细情况请见辽宁北方化学工业有限公司合并财务报表附注【十二/十三（新准则适用）】的披露信息。二、参与辽宁北方化学工业有限公司联合审计的会计师事务所参与辽宁北方化学工业有限公司2012年度合并财务报表联合审计的会计师事务所共1家，具体参审情况如下：三、辽宁北方化学工业有限公司及各级子公司审计报告意见类型汇总情1、审计报告类型为标准无

3、保留意见的3份；2、审计报告类型为带强调事项段无保留意见的0份；3、审计报告类型为保留意见的0份；44、审计报告类型为带强调事项段保留意见的0份；5、审计报告类型为否定意见的0份；6、审计报告类型为无法表示意见的0份。具体情况见“审计报告意见类型汇总表”。一、本年度财务报表的年初数与上年年末数不一致的情况及主要原因无。二、按照国家政策开展清产核资工作、主辅分离、债务重组、改制改组、破产出售、资产处置、债转股等工作，依据有关部门批复文件调整会计账务情况无。三、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所对上年度财务决算出具的审计意见予以会计账务调整情况【辽宁北方化学工业有限公司上年度财务报表已经本所审

4、计，并出具XXX号审计报告，审计意见类型为标准无保留意见，无调整事项。七、企业在本年度财务决算中依据会计师事务所审计意见进行的账务调整事项八、本年度审计未调整事项无。4九、本年度审计不确认事项无。十、其他重大事项无。国富浩华会计师事务所2013年1月18日44