项目八应收、应付子系统

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1、项目八应收、应付款管理子系统教学目的和学习目标：通过对本项目的学习，要求了解应收、应付款管理子系统的主要功能及业务处理流程；掌握应收、应付款管理子系统的日常业务处理操作方法。学习重点和学习难点：学习重点是企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关账表查询；学习难点是各种往来业务的日常业务处理操作方法。案例导入异军突起的山寨手机，曾让做手机配件的东莞富仁诚实业有限公司接单接到手软。然而一场金融风暴袭来，使整个产业链的上下游都难逃此劫。金融风暴过后，大浪淘沙般地让一些中西企业彻底退出手机配件市场。东莞富仁诚虽然凭借过硬的制造技术侥

2、幸活了下来，但是老板魏总已经清醒地意识到：如果还不苦修内功，下一个离开的就是自己。由于业务员对什么时候该收款，该收哪笔款，计划收回多少全是糊里糊涂，导致企业应收回款困难，资金占用严重，供货商往来管理混乱，付款不及时，引起东莞富仁诚信誉度不断下降。对于这一切，魏总是看在眼里，急在心里。常言道：“凡事预则立，不预则废。”财务软件的应收应付款系统提供收款付款预警功能，能有效地解决这个问题。企业可以自己设置预警提前天数，比如把收款预警设成14天，那么软件就会提前两周给出预警信息，提醒用户应该关注并开始组织催收那些到期了而没有收回的款项。同样道理

3、，软件业可以针对应付款给出预警信息，提示企业该给哪些供货商付款了，以便提前安排资金。同时，为了避免产生呆账坏账，应收、应付款系统设计了信用控制，可以设定客户（供应商）的信用额度和收（付）款期限。还可针对某个业务员设置信用额度，业务员小王，能经手的应收账款总额是50万元。过了设置业务员经手的应收（付）款的账期，业务员小王的客户最长可以欠款八个月。通过信用管理，帮助企业做到事前控制，将风险降到最低点。任务一、应收、应付款管理子系统概述应收、应付款日常业务处理是应收款、应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应收、应付业务处理工作，主要完成企

4、业日常的应收（付）、收（付）款业务录入、应收（付）、收（付）款业务核销、应收（付）并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收（付）、收（付）款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。在电算化会计信息系统中，应收款管理和应付款管理日常业务处理的内容、要求、方式基本相似，本节以应收款管理为例进行阐述往来款项的日常业务处理。任务二、应收、应付款管理子系统初始化1、账套参数设置启用软件企业应用平台，选择“财务会计”中的“应收款管理”，再选中“设置”目录下的“选项”功能，系统弹出“账套参数设置

5、”对话框，如图所示。单击“编辑”按钮可修改参数。（1）“常规”选项卡设置（2）“凭证”选项卡设置（3）“权限与预警”选项卡设置（4）“核销设置”选项卡设置2、初始设置（1）设置科目（1）基本科目设置。企业可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科目。应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。（2）基本科目设置时输入的科目必须是总账系统中的末级科目，输入的应收科目、预收科目等必须是已在科目档案中被设置为“客户往来”和受控于应收系统的会计科目。（3）控制科目设置。企业可以在此进行应收科目、预收科目的设置。系统提供三种设置控制科目的依据，

6、即按客户分类、按客户、按地区分类三种依据，在“设置科目”/“控制科目设置”中分别列示客户分类、客户明细、地区分类三种形式。（4）产品科目设置。企业可以在此进行销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目的设置。系统提供了两种设置存货销售科目的依据，即按存货分类和按存货两种依据。在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。（5）结算方式科目设置。企业可以在此进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。（2）设置账龄区间账龄区间设置指企业定义应收账款或收款时间

7、间隔的功能，便于企业根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，详细了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。3、录入期初数据(1)在“应收款管理”窗口，单击“设置”中的“期初余额”选项，系统弹出“期初余额—查询”窗口。如图(2)选择查询条件。单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。(3)单击“增加”，系统弹出“单据类别”窗口，如图所示。选择单据名称、类型和方向，单击“确定”按钮。(4)选择录入销售专用发票后，即打开“销售专用发票”窗口(5)录入销售专用发票数据后，单击“保存”按钮。(6)期初余额录入完成后

8、，单击菜单栏中的“账表管理—业务账表—与总账对账”，系统弹出“对账结果”窗口，如图8-11所示。查看数据是否平衡。若不平则需检查修改，直至平衡。任务三、应收、应付款管理子系统日常业务处理1、单据处理单据处理