《投资理财》课程标准

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1、商品经营课程标准投资理财课程标准[课程名称]投资理财[适用专业]商品经营专业1．前言1．1课程性质投资理财是商品经营专业的一门主干课程。其功能在于：通过学习使学习掌握财务管理的基本知识，具备财务管理计算的基本技能和专业技能，达到财务管理预测、决策岗位上岗标准。本课程服务于企业财务进行预测、决策的工作要求，具有相对的独立性；是以该专业相关的其他主干课程为基础进行学习的。1．2设计思路本课程以就业为导向，在深入企业进行全面了解投资理财要求的基础上，对投资理财涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，以投资理财的各个岗位为主线，将本课程要掌握的投

2、资理财内容分解设计成若干个工作任务，按中职学生的认知特点，采用平衡与流程相结合的结构来展示教学内容，同时，通过设计情景模拟、实训等训练活动，要求学生做学结合，边学边做，以培养学生进行财务管理的操作能力，并为学习掌握其他相关专业核心课程打下基础。2．课程目标商品经营专业应该通过财务管理课程的学习与训练活动，了解并运用投资理财的相关知识，掌握投资理财的基本技能并养成热情真诚、诚实守信，善于沟通与合作的品格，为上岗就业作好准备。职业能力目标：财务管理岗位技能资金筹集的管理固定资产投资的管理流动资产的管理证券投资的管理利润的管理财务分析…………3．课

3、程内容和要求序号工作任务课程内容与教学要求活动计设参考课时1资金筹集管理1、权益筹集（1）发行股票价格的确定方法（2）直接筹集资金的具体方法2．负债筹资（1）发行债券价格的确定方法1．仿真模拟，可根据实际工作中某个企业发行股票的情况设计场景了解股票价格的计算和决策；了解债券价格的计算和决策。4（2）短期负债实际利率的计算（3）存在现金折扣情况下通过计算放弃折扣率来决策选择是向供货企业还是向银行筹资。3.筹资的决策方法（1）计算综合资金成本（2）计算每股无差别点息税前利润5.直接用于基本生产车间管理的原材料费用。6．用于厂部组织和管理生产经营活

4、动等方面的材料费用。7．用于产品销售的材料费用8．燃料费用的分配与核算。9．低值易耗品的核算。2．仿真模拟，通过一个企业的日常负债筹资进行选择成本最低的负债筹资方式。3．仿真模拟，（1）以一企业的筹资为模型，设计几个筹资方案，计算各个方案的综合资本成本，然后决策最佳方案。（2）以一个企业利用权益和负债两种筹资方式设置两个筹资方案，计算每股无差别点息税前利润，然后决策是采用负债筹资还是采用权益筹资。2固定资产投资的管理1、现金流量的预测2、非贴现法指标决策3、贴现指标决策仿真模拟：以一个企业为模型，利用现金流量、贴现法和非贴现法指标对固定资产投

5、资项目进行预测（计算），然后按一定标准进行决策3流动资产的管理1、最佳现金持有量的预测2、现金预算表的编制3、应收账款决策4、存货的预测仿真模拟：以一个企业日常经营活动为模型，对该企业的最佳现金持有量进行预测；编制现金预算表了解企业现金的多、少以便进行融资或还欠款；对于销售采取赊销方式减少风险的可能对应收账款应采用多长信用期进行决策；为保证生活经营活动进行下去，对存货应该保有量、存货天数等进行预测并作决策。4证券投资的管理1、股票估价2、债券估价3、股票投资收益率4、债券投资收益率5、证券投资风险的衡量仿真模拟：以一个企业的对外投资（证券投资

6、）为模型，设计该企业在进行股票、债券投资前进行对股票、债券进行估价；并计算各自的投资收益率；对证券投资风险进行衡量，然后作出投资股票和债券的决策。5利润的管理1、利润的预测方法2、利润的分配4仿真模拟：以一个企业的经营情况为模型，对该企业计划期的利润进行预测（包括对销售量、销售额、销售成本等的预测），并根据预测结果进行安排生产、销售；按财会法规规定的程序对利润进行分配。6财务分析1、营运能力分析2、偿债能力分析3、获利能力分析4、杜邦分析体系仿真模拟：以一个企业的财务报表进行模拟实习，利用财务分析指标进行该企业的生产经营情况的分析，从而决策今

7、后企业的发展。其他机动考核评价总课时4．实施建议4．1教材编写（1）必须依据本课程标准编写教材。（2）教材应充分体现任务引领、实践导向的课程设计思想。以财务管理各项任务为主线，结合职业证书考核要求，合理安排教学内容。（3）教材在内容上应既实用又开放，即在注重财务管理技能训练的同时，还应把财务管理中的新知识、新技能和新方法融入教材，以便教材的内容更加贴近实际。在形式上更适合中职学生的认知特点，文字表达要深入浅出，内容展示应图文并茂。（4）为了提高学生的积极性和主动性，培养学生进行财务管理的综合职业能力，教材应根据工作任务的需要设计相应的技能训练

8、活动。各项技能训练活动的设计应实用、具体并有可操作性。4．2教学建议(1)教学中，教师必须重视实践经验的学习，重视现代住处技术的应用，尽可能运用现代化、多样化手段实