有关决算审计

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1、CF-G综合类索引号适用否工作底稿G1

2、√

3、业务约定书★G2

4、√

5、客户提供资料清单G3

6、√

7、客户基本情况表G4

8、

9、符合性测试工作底稿G5

10、√

11、总体业务计划G6

12、√

13、代编工作总结G7

14、

15、工作完成核对表G8

16、

17、审计报告工作底稿G9

18、

19、征求意见函G10

20、√

21、文件流转记录表G11

22、

23、报告书修订审批表G12

24、√

25、未审报表★G13

26、√

27、试算平衡表、T型账户及审定报表G14

28、√

29、调整分录汇总表G15

30、√

31、管理当局声明书★G16

32、

33、常用审计标识一览表G17

34、

35、G18

36、

37、G19

38、

39、CF-P建设程序类P1

40、√

41、建设程序P2

42、√

43、招投标情况P3

44、√

45、合同履行

46、及工程结算情况P4

47、

48、年度投资预决算P5

49、√

50、竣工验收情况P6

51、√

52、概（预）算执行情况P7

53、

54、项目投资效益评审P8

55、

56、收尾工程P9

57、

58、P10

59、

60、P11

61、

62、P12

63、

64、P13

65、

66、CF-W业务类一、资金占用类工作底稿101

67、√

68、建筑安装工程投资102

69、√

70、设备投资103

71、√

72、待摊投资104

73、

74、其他投资111

75、

76、交付使用资产114

77、

78、待核销基建支出115

79、

80、转出投资121

81、

82、应收生产单位投资借款201

83、

84、固定资产及累计折旧201

85、

86、固定资产清理211

87、

88、器材采购212

89、

90、采购保管费213

91、

92、库存设备214

93、

94、库存材料218

95、

96、材料成本差异219

97、

98、

99、委托加工器材231

100、

101、限额存款232

102、

103、银行存款233

104、

105、现金235

106、

107、其他货币资金241

108、

109、预付备料款242

110、

111、预付工程款245

112、

113、预付大型设备款251

114、

115、应收有偿调出器材及工程款252

116、

117、其他应收款253

118、

119、应收票据261

120、

121、拨付所属投资借款271

122、

123、待处理财产损失281

124、

125、有价证券282

126、

127、283

128、

129、284

130、

131、285

132、

133、286

134、

135、二、资金来源类工作底稿301

136、

137、基建拨款302

138、

139、项目资本303

140、

141、项目资本公积304

142、

143、企业债券资金305

144、

145、基建投资借款306

146、

147、上级拨入投资借款307

148、

149、其他借款311

150、

151、待冲基建支出321

152、

153、

154、上级拨入资金331

155、

156、应付器材款332

157、

158、应付工程款341

159、

160、应付工资342

161、

162、应付福利费351

163、

164、应付有偿调入器材及工程款352

165、

166、其他应付款353

167、

168、应付票据361

169、

170、应交税金362

171、

172、应交基建包干结余363

173、

174、应交基建收入364

175、

176、其他应交款401

177、

178、留成收入407

179、

180、409

181、

182、411

183、

184、

185、√

186、适用

187、×

188、不适用举例如下：G8－－审计报告工作底稿，即审计报告提纲：1．范围段。载明建设单位（项目法人、业主）、建设项目名称，说明审计期间或决算日、审计范围、审计依据（包括执业准则、国家颁布的建设项目审计规范和项目主管部门制订的审计规定）、

189、被审计单位责任和审计责任。2．简述建设项目基本情况：①建设缘由；②项目名称、坐落；③项目主要技术参数，例如建筑物的建筑面积、占地面积、四至、结构、层高、檐高、绿化率、容积率等；④建设单位（项目法人、业主）的基本情况，例如负责人姓名、组织和管理结构、单位性质等；⑤特殊工程依据的技术标准；⑥工程主要材料消耗；⑦计划与实际建设工期及差异原因分析；⑧设计、施工、监理单位有关情况。3．项目资金来源和管理，简述各种渠道筹集的资金数额及其批准情况，分析结余资金的使用和归还情况，资金未到位的原因、缺口数额。4．建设程序遵守情况：①项目建议书、可行性研究

190、报告、投资估算书、初步设计的编制及批准情况；②立项批文及主要内容；③建设用地规划许可证、城市规划许可证、施工许可证等许可证照的取得情况。5．征地拆迁安置情况、征地拆迁费用支出和管理情况6．招投标情况，包括工程标段划分、招投标组织和实施情况、评标委员会的组织、投标单位、中标单位等信息。7．合同签订与履行情况，包括招投标工程与中标方签订的合同是否与投标文件一致，合同是否按标准合同文本拟就；合同是否得到充分、适当履行，是否存在法律隐患、质保金条款是否符合国家强制性规定；如果存在法律纠纷，应简述其发生原因、诉讼过程及结果。8．竣工验收情况：①验

191、收的依据；②主体工程交工验收（初验，下同）的组织实施情况和验收结果；③专项验收（如消防、规划、环境、卫生防疫、档案、工程质量等）的组织和实施情况和验收结果；④项目竣工报告的提出和项目竣工验收情况；9．财务管理及会计核算情况，简述被审计单位财务管理及内控的设计和执行情况，说明建设项目资金来源、资金占用、资金结余及交付使用资产等各项财务指标情况；评价建设单位财务管理和会计事项处理是否符合财务会计制度规定，有无挤占、挪用、浪费建设资金现象的发生，“待摊投资”中各种费用性支出的是否符合规定标准和内容。10．决算审计情况：①实施的主要审计程序，同

192、时说明单项工程结算审核由具有相应资质的机构或相应职权的部门承担；②单项工程结算审核情况，列示主要工程的合同金额、送审金额、审定金额、审减金额和核减率；③决算审计情况，说明审计确定的决算造价，如有调整事项，应