存货核算业务手册

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1、档案名称：存货核算管理业务手册II目录1系统概述12业务处理12.1外购12.1.1材料入库单列表12.1.1.1业务处理流程12.1.1.2注意事项12.2自制22.2.1生产领料单列表22.2.2生产退料单列表22.3其它业务22.3.1其它入库单列表22.3.2其它出库单列表22.4调整单32.4.1入库调整单32.4.1.1业务处理流程32.4.1.2注意事项32.4.2出库调整单42.4.2.1业务处理流程42.4.2.2注意事项42.4.3计划价调整单52.4.3.1业务处理流程52.4.3.2注意事项52.5业务处理62.5.1单据记账62.5.1.1业务处理流程62.5.1

2、.2注意事项62.5.2恢复记账72.5.2.1业务处理流程72.5.2.2注意事项72.5.3个别计价82.5.3.1业务处理流程82.5.3.2注意事项92.5.4采购暂估92.5.4.1按单估价92.5.4.1.1业务处理流程102.5.4.1.2注意事项102.5.4.2批量估价112.5.4.2.1业务处理流程112.5.4.2.2注意事项112.5.4.3暂估处理122.5.4.3.1业务处理流程122.5.4.3.2注意事项122.5.4.4恢复暂估12II2.5.4.4.1业务处理流程132.5.4.4.2注意事项132.5.5月末结账142.5.5.1业务处理流程142.

3、5.5.2注意事项142.6统计报表142.6.1物料明细账142.6.2物料总账152.6.3物料ABC分析152.6.4物料月报表162.6.5物料入库分析162.6.6物料出库分析162.6.7暂估材料分析162.6.8库存资金占用情况表163疑难解答163.1期初数据错误或漏录入了如何处理？163.2如何处理单据录入过程中，出现要调用的基础数据没有或有错误，怎么办？163.3发现业务处理单据中数据有误，如何处理？173.4期末已经结账，如何处理漏录入或录入错误的单据？173.5计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系统，怎么办？17II　　　　　　　1系统概述存货是指企业在

4、日常生产经营过程中持有的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的流动资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，存货核算的核心是存货的计价。进行存货核算，应正确计算存货购入成本，存货核算系统是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管

5、情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。加强存货的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准，这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增加盈利具有重要意义。2业务处理2.1外购2.1.1材料入库单列表图5.1.1-2说明：2.1.1.1业务处理流程l本系统与库存管理系统集成使用时：执行库存管理系统【结算业务】—点击【手工结算】功能—选择采购入库单和采购发票—结算完毕系统自动生成一张材料入库单传递到存货核算系统。l查询：双击【外购】—进入【查询条件】—录入查询条件确定后进入列表界面图5.1.1-2——双击所要查

6、看的单据行或者在该行点击【浏览】——进入单据界面图——点击【退出】。2.1.1.2注意事项第16页共40页　　　　　　　l仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。l已审核的材料入库单不能修改。l材料入库单由结算时重新生成，与采购入库单为两张不同类型单据。l系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。l不论单据是红字还是蓝字，数量都应录入正数。l当单据审核、记账后不能进行修改或弃审操作。l当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。1.1自制1.1.1生产领料单列表说明：l目的：用于查询统计生产领料单。1.1.2生产退料单列表说明：l目的：生产退料单列表用于对某

7、期间的生产退料情况进行统计查询。可以根据各种条件进行组合查询分析。1.2其它业务1.2.1其它入库单列表说明:l目的：其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总。其他入库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。可以根据各种条件进行组合查询分析。l注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入