金蝶软件-存货核算业务练习

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1、一、外购入库核算会计期末需要对本期的所有外购入库进行成本核算，确定采购入库成本。二、存货估价入账企业于月底发现多媒体音箱和主板没有发票，是暂估入库，财务人员为其入库成本确定。案例分析：月底物料已经入库而没有发票，要做暂估入库。由财务人员根据一定的标准或历史价格给定一个价格，下月月初红字冲回或当发票来时做单到冲回。三、自制入库核算核定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：框架外壳是20元，服务器是5000元，高端电脑是6000元，中端电脑是4000元。案例分析：企业的自制产品包括自制产品和自制半成品，而它们的成本是由401

2、生产成本中直接人工、直接材料、制造费用和其他费用汇总分配后核算出的，应由财务人员计算获得。在自制入库物料无论采用实际成本法还是采用计划成本法，自制成本核算时均应录入存货的实际成本。四、其他入库核算与暂估入库操作类似，直接填入成本即可。五、委外加工入库核算材料出库核算成功以后就可以计算出委外加工入库的材料费。一、材料出库核算计算本月发出材料成本案例分析：系统会自动计算出发出材料成本。材料出库核算，系统首先检查是否还有已审核但没有单价的入库单，如有则给予相应提示，确认是否继续。这时使用者可以选择是与否，当选择是，则继续进行出

3、库成本核算，反之，则停止出库核算计算。采用实际成本法时，自动按选定的存货计价方法计算出每一张出库单上各物料发出单价；采用计划成本法时，首先计算材料成本差异率，然后在出库单上自动填入计划单价并计算发出金额，最后计算发出材料应分摊的材料成本差异。注意：在结转材料成本时有一个“查看”键，用户可以在结转成本前后在此查看结转的单据及其他汇总成本。七、产品出库核算计算本月发出产成品的成本八、红字出库核算计算本月红字出库产品的成本案例分析：红字出库一般指车间退料或销售退货，成本较难确定，可以说是不确定订单价单据。在处理上直接打开单据并

4、录入成本数据即可。有原单的红字出库单，系统在核算时自动取原单的单价，不需要在此模块处理。九、不确定单价核算步骤：供应链→存货核算→无单价单据维护→无单价单据更新——序时薄式，弹出过滤条件，点击确定进入无单价单据的序时薄界面，双击打开单据，手工录入单价，保存。八、凭证处理生成本期发生的供应链的业务凭证案例分析：供应链业务生成凭证是由系统自动生成的，但是自动生成的凭证必须要有一定的格式，编制凭证模板和正确设置会计科目是关键。处理流程：制作模板凭证→生成凭证→修改凭证→审核凭证十一、其他特殊业务处理1、金额调整处理5月31日发

5、现财物账中键盘的金额比实际少了100元，而数量正确。案例分析：财务账和实际库存对比时数量正确但金额不正确的现象是经常发生的，此时只要制作一张金额调整单据即可。2、期初仓存异常余额汇报表3、计划价调整处理4、暂估冲回处理2008年5月10日收到上海电缆厂开来的电源增值税发票，单价为12元（期初的暂估价是10元，需要调增50*2=100元），并与启用期初的入库单进行核销。十二、期末结账关账→对账→结账