存货核算步骤

存货核算步骤

ID:40702404

大小:474.00 KB

页数:6页

时间:2019-08-06

存货核算步骤_第1页
存货核算步骤_第2页
存货核算步骤_第3页
存货核算步骤_第4页
存货核算步骤_第5页
资源描述:

《存货核算步骤》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库

1、存货核算逻辑及步骤一、逻辑存货核算用于企业存货出入库核算,存货出入库凭证处理,原理是先赋予库存成本(入库核算),再定义出库成本(出库核算)。整个业务处理流程和实际业务是想符的。从业务流程考虑就比较简单。即:外购入库核算(当月采购入库有发票)—存货估价入账(当月采购入库无发票)---材料出库核算(领料单,其他出库单)--自制入库核算(产品入库)--产成品出库核算(销售出库)。整个存货核算流程和企业实际业务流程一致,即先采购原材料,再领用原材料,产成品入库,销售出库。出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本,所以不需要也要杜绝手工输

2、入库存成本。二、账务处理(存货核算因为是系统自动进行预算所以)1、特别说明:外购入库核算可以在发票到时就可以进行。但也建议在月底统一进行。根据整个业务处理,在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽,然后在外购入库核算里进行分配(费用)核算(入库成本)。2、核算流程详解。A、检查是否满足核算要求,关账:在期末时首先保证所有库存单据都要审核。所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。此时进行关账处理,确保当月业务单据不再发生变化。(如能保证在自然月前结账完成,且业务单据日期录入到下个月,同时不会有人对业务单据修改的,可以不进行关账)a、检查不复核

3、存货核算的各种情况方法供应链à存货核算à期末处理à期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。每个菜单点进去查看一下。如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。b、关账操作路径:供应链à存货核算à期末处理à期末关账B、入库核算(对应采购流程):供应链à存货核算à入库核算下面可以找到以下功能a、先做外购入库核算,即当月到发票的。如果是以前期间入库当月到票的,做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证(红字冲回),再做外购入库的凭证。b、存货估价入账:建议在外购入库核算之后做,因为除了当月开发票的,剩下的就是估价入账的了(有点废话)注意:因为我们的

4、外购入库单一般是根据订单下推生成的,而订单都是有单价的,所以入库单也都有价格。没有发票的话可以根据这个价格进行暂估入库了。但是也会存在一些单价为0的情况。我们在暂估入库的序时簿里面点一下单价按钮进行排序,如果发现有单价为0的情况,那么我们就需要手工指定一个单价。选中上图这个单价为0的入库单,双击进入这个时候我们可以手工指定一个单价保存退出。(从外购入库单里审核的单据不能修改,但在存货估价入账里可以,所以单据不需要审核)C:材料出库核算(仓库在开领料单的时候不会输入领料单金额的,而这个操作就是给领料单指定一个成本,逻辑是根据本期入库的金额/数

5、量进行加权平均(加权平均计价法下)就得到了领料单的单价)路径:供应链à存货核算à出库核算à材料出库核算。下一步到这个页面的时候选择第一项“结转本期所有物料”即可,原理是物料属性为“外购”的物料都进行一次加权平均(加权平均计价法下。如果有错误提示可以,可以根据最终的报告对对应的单据进行修改即可。不报错的话材料出库核算才算成功。点击计算完成后的查看报告例:如果有红字的说明有错误,可点后面的错误日志错误日志可以确定对应的库存单据,后面还有操作建议,相当方便。D、自制入库核算(如未上成本模块,则需要手工指定产品的入库成本)路径:供应链à存货核算à入

6、库核算à自制入库核算本期所有生产的成品在单价那里输入单价(料工费合计),然后点上方“核算”按钮,产品入库单就会自动更新单价其中产品的直接材料成本可以在供应链à存货核算à出库核算à生产领料成本汇总表过滤条件下方的汇总依据选择“成本对象”E、产品出库核算。(针对销售出库)自制入库核算已经赋予了产品的入库成本也就等于产品的出库成本。路径:供应链à存货核算à出库核算à产成品出库核算。方式和材料出库核算类似就不做说明了。注意:销售订单下推生成销售出库单,销售出库单的单价来源与销售订单。销售出库单的单价销售出库单下推成销售发票,发票和销售出库单勾稽,这

7、些动作只是确认销售出库单和销售发票的对应关系。而产成品出库核算只是为了确定销售出库的成本。所以销售出库需要生成两张凭证“销售出库-赊销(成本)”“销售收入-赊销(收入)”

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。