出纳相关基础知识

出纳相关基础知识

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1、出纳的工作:(D"x#M;G  D'R7C1o;T1q%q$6N8N  一、办理银行存款和现金领取。#@+?7q)m1w0z-[;L9}"o3a  h0Z0w  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。%~*]$I+D5F7~$_-f/s0z.O!R,w(W  _  三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。%S1I4U(:j1`#G(~*G#G0x9p#}6P  四、负责报销差旅费的工作。7E  P-L#[#u7Q%E6T1  G/I'W,x.k(f+b;w  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认

2、无误后,由出纳发款。$s8+

3、5V5F.f4V5W.w0

4、9o7F#[-o  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。:Y1V3Q3g1A7_4l0?2e:N)l0D'}8v;^  五、员工工资的发放。  I2`"v"q.s1r4[*@&d0U/`(R*Q7T4}$[;n  出纳工作细则:%R2^2m6j-L6X5l9P#f-v7U5P,F!D,u;I  V0P  工作事项及审验等程序9S8b7v,q#e&]1U!e:K#d2T6f7x"H4c$t8]

5、,h  失误防范及纠正程序%O.y(h9N5_1k  M"R;S4q7m&q0K  现金收付6b"w0F,y%b0O7

6、9L0K)u4L3u#i(i4G  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。5q3}  t'}8T)X9C/B!L)e"p,Q*K  若收到假币予以没收,由责任人负责。:v)K9c8B1c+K3l2O2@/s7b-Y'E"M;D  2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。$s'}8P&s!m5?9B"X3g"x-Y,Z  多付或少付金额,由责任人负责。  X:A7z'y!i(l,_1q*C-F  g1u$v  3、把每日收

7、到的现金送到银行。8n3m(w;t+D;M*c+['w(]5B;N;q(

8、"i'V-y  不得“坐支”。)S-~4g)h'U'U(i:Z&Q,

9、/g7[5G0y+m;L#r%P-e/`  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符'D!a6N9?8}#]6y(}9x"E'N._:z$_  做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。/q#N  H+t2w1z0d8u3B0[(f)d'K0b  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。6W$P4C+b!A3"m2w3g.F!u  特殊情况需审批。)[8l,V3t-@)P1R

10、4{7S/A)T3

11、"G#a3m-a"R#n:I  6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。"r9.?#l)Y"s9[.Q5b  B$e'B#z,a++F!m3y*i3~  若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。!o*b  C9J4o;J&p0L5O#O:R2v+R.G,F  银行账处理  C#l  ]"S86[&O+O$u6n(J7@.V5z/`9k5[  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。/h#}3~8u/G5P8G)z9K2n/e'X9

12、5D&G  2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了

13、解公司资金运作情况,以调度资金。)w  A9e-I7K9~9q,n8y)X1

14、8W7E*W7}5L  每日下班之前填制结报单。'l'Z*k+z9d;n6

15、+j5B.P8g0I(b  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。3M"F/W(y5F'J!G$c3D*c+x7w(y$^2b$U2  4、公司账务章平时由出纳保管。&M6y(a3r;W$e2y4"G$i+s%b-Y1V*S  每日下班后账务章交总经理处。6B5}%?;x  Q2X%V  v(O  C4~:B5]&}  报销审核  G)c:},f"B8U3o!q%F-t(J  1、在支付证明单上经办人是否

16、签字,证明人是否签字。%B!-8j!x*x3^0q"K:S!`.  若无,应补。8f  k&n7X,K.v3o/s1z0V/J5}!D/L'l6x7Y  {7l,a  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  b*T$E6s9l  d&n+v"}+b;k4q7q!]  若有,问明原因或不予报销。7{/t:m&[*J){-B)X5[1^!@8x$`7q#

17、2m  3、正规发票是否与收据混贴。0t#Y.B#w  n2z2X*P%E(c$i'}&p  若有,应分开贴。8G5K+Y:L  w1E)W0y+e3I  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。#p

18、"K,~&[-y+r  S#Y4X%V

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