银行业务培训课件：贴现业务

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1、贴现贴现期限一般在6个月以内期限具体计算方法：有整月的无论月大月小均按30天计算，零星天数按实际天数计算。银行承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。贴现管理银行承兑汇票贴现必须坚持“先审后付”原则。贴现经办机构划付贴现资金时，要认真审查贴现凭证上的贴现申请人名称与银行承兑汇票持票人名称是否一致，审查无误后方可划款。先收妥利息资金再支付贴现资金。贴现资金应通过会计核算系统直接划入贴现协议中指定的贴现申请人账户。严禁使用银行

2、汇票、本票、支票等支付工具划付票据款项。通过贴现申请人一般或临时账户办理贴现划款的，原则上不能将款项直接转给第三人。票据的总量管理各级机构要严格控制票据融资总量。县联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的10%；市区联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的20%；农村合作银行各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的30%。票据检查对库存票据实数进行核查。票据贴现经办机构每月至少进行一次自查；县级联社每季至少进行一次检查；市联社（办事处）每半年至少一次检查，省联社将不定期组织抽查。异地票据的托收1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票

3、据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。并在票据到期前应做成背书后复印保存。2.复核：对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外应收托收款项科目贷方凭证金额相符。3.签章：在委托收款第三联凭证上加盖结算专用章。4.填写EMS快递信封。5.填写邮件汇总清单。6.与邮局交接。同城票据的托收通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥入账。贴现行发出委托收款后处理应及时通过电话向承兑银行查询是否已签收，如在正常时限

4、内未签收，应立即与邮政部门联系查找。贴现业务贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为提前取得票据资金，以支付一定利息为代价，将票据权利转让给金融机构的行为。贴现是金融机构购入持票人商业汇票的行为，也是金融机构给持票人融资的一种方式。2021年8月27日8综合业务系统转贴现是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现票据向另一金融机构申请融资，以支付一定的利息为代价，对票据权利进行转让，另一金融机构按转贴现票面金额扣除转贴现利息后将余款支付给申请转贴现的信用社或商业银行的融资行为。转贴现按到期是否回购分为买断式转贴现和回购式转贴现。2021

5、年8月27日综合业务系统9再贴现是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现票据向人民银行申请融资，以支付一定的利息为代价，对票据权利进行转让，人民银行按转贴现票面金额扣除转贴现利息后将余款支付给申请转贴现的信用社或商业银行的融资行为。再贴现按到期是否回购分为买断式再贴现和回购式再贴现。2021年8月27日综合业务系统10买断是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据买入方到期收回票款的一种融资方式。2021年8月27日综合业务系统11回购是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据卖出方在买卖双方约定的回购日购回所卖出

6、的票据的一种融资方式。2021年8月27日综合业务系统12退票是指信用社或商业银行将贴现/转贴现票据买断式卖出后，买入金融机构在票据到期时无法收回票款，而将票据退回给卖出方金融机构的行为。2021年8月27日综合业务系统13相关规则和基本约定一票据贴现经办柜员对信贷部门递交的客户贴现或转贴现凭证，审核票据要素，录入相关信息计算出贴现或转贴现利息后，将票据票面金额扣除贴现利息的金额以转账方式支付给客户。2021年8月27日综合业务系统14相关规则和基本约定　二贴现/转贴现买入在办理时直接向客户收取利息。贴现利息＝票面金额×贴现天数×贴现利率（月利率）/3

7、0。实付贴现金额＝票面金额－贴现利息。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。回购式转贴现/再贴现期限为贴现日期至双方约定的回购日期止，与异地标志无关。2021年8月27日综合业务系统15相关规则和基本约定　三出票日期为票据签发日期，系统控制出票日期必须小于或等于当前日期。票据到期日期为汇票到期日。贴现日期系统默认为当前日期，贴现买入和买断式转贴现买入，到期日期等于票据到期日期，回购式买入，到期日期等于回购日期。系统控制到期日期必须大于当前日期。2021年8月27日综合业务系统16相关规则和基本约定　四贴现/转贴现买入期限不能超

8、过6个月。再贴现期限不能超过4个月。向信用社申请贴现的非金融机构申请人必须在信用社开立结算账户