财务管理部门工作计划

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1、财务管理部2015年度工作计划一、2014年工作回顾与总结2014年在忙碌的工作中划上了句号，2014年，不论对于公司，对于我们财务管理部，都是至关重要而特别的一年，回过头对这一年的工作进行回顾与总结，重点大致为几点：1、财务核算与财务制度的执行自我公司成立以来，一直沿用阳光基业股份公司旧的财务管理制度，为了适应新公司的发展以及公司管理的需要，我部门配合综合管理部整理并撰写了昆明阳光基业新能源发展有限公司财务管理制度，与“昆明阳光基业新能源发展公司管理制度”一起发布。依据新的制度，我们的工作也发生了一些变化：（1）之前，我公司差

2、旅补贴的报销一直是由出差人员填写“出差任务单”作为报销凭证进行报销，而按照新的制度的要求，员工出差的差旅补贴与工资一起发放，计入工资总额扣除个人所得税之后发放，这样就避免了公司承担不必要的税务风险；（2）对于项目部费用的核算，之前公司不管任何人员去项目出差，发生的费用都计入项目成本，这样就造成项目经理在考核项目管理费的时候，觉得有些费用的发生他根本就不知情，不应该计入项目费用。新的制度更加明确了这部分费用的归属，新制度中规定，所有人员发生的项目费用都必须由项目经理签字确认，这样就避免了上述问题的发生，也为项目经理控制项目成本提供

3、了一种办法；（3）之前，我公司员工出差，按照旧的习惯，出差发生的差旅费据实报销后还发放出差补贴，相当于发放了双倍的差旅费，增加了公司的成本，新的制度执行之后，员工出差不再报销出差期间的通讯费和伙食费，只报销往返的交通费，完成出差任务回公司后发放差旅补贴，从而节约了成本；（4）我公司作为项目总承包方，在财务核算中，收入成本的确认都是按照项目的进度计算确认，所以财务每个月月末都需要项目部提供相应的业务进度数据做账确认收入，但是项目部一直都没能及时的提供有效的数据给财务，导致我们做账依据不足，这是我们财务核算中遇到的困难之一；（5）财

4、务核算中另外一个困难就是我公司管理费用过高，而构成管理费用中一大部分是人员工资，工程技术部的工资本可以分摊到各个项目成本中，而由于财务管理部没有准确的依据去划分，所以就没有分摊。2、纳税申报与税收优惠政策的申请我公司2014年确认1254.15万元，缴纳增值税款41.21万元，缴纳增税负为3.28%，较高的主要原因为我公司三环项目采购进项税发票有103万尚未取得，如果取得这部分发票，增值税税负为2.09%，属于正常水平；招待费用所得税税前可扣除比例为实际发生额的60%且不超过当年收入的0.5%，按照我公司2014年收入1460.

5、58万元计算，招待费用可扣除额为7.3万元，而我公司2014年度实际发生的招待费为87.38万元，按照15%的企业所得税税率计算，将多缴纳12.01万元的所得税；2014年我公司可申请享受的税收优惠政策有西部大开发税收优惠政策，可减免10%的企业所得税；研发费用可按照150%税前加计扣除；支付给残疾人员工资100%加计扣除。3、资金的管理2014年我公司资金压力依然很大，我部门配合办理了山东临沂项目5000万补贷的手续，临沂双信还款补贷工作，济南农行还款补贷工作以及向公司内部员工借款工作；我公司与昆明阳光基业股份有限公司往来款项

6、较多，但由于股份公司经济纠纷，银行账户大部分被冻结，导致财务工作的难度加大，甚至有些工作没办法开展。二、2015年部门整体工作目标2015年，财务管理部的工作目标按季度分为以下几点：1、第一个季度的工作重点为：（1）对2014年的所有帐务进行检查核对，包括出纳银行帐户、会计凭证，有问题的及时调整，需要报领导审批的及时审批，完成2014结账工作；做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭

7、证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。（2）配合会计师事务所对公司2014年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。（3）配合会计师事务所进行山东临沂项目的专项审计；（4）办理临沂项目转让涉及的税收减免事宜，包括：原股份公司转让所得纳税申报、2014年股份公司临沂项目企业所得税减免备案、新能源公司接手临沂项目增值税减免申请、企业所得税减免备案；（5）配合会

8、计师事务所进行高新技术企业的专项审计工作；（6）配合综合管理部进行公司股权的工商变更工作；（7）玉龙湾房产贷款事宜。（8）配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。2、第二个季度的工作重点为：