采购和应付款管理办法

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1、财务制度采购与应付款项管理办法采购与应付款管理办法目录1．管理目的22．相关定义22.1采购22.2货物22.3工程22.4服务22.5应付账款22.6付款23．采购分类23.1货物项目采购分类23.2服务项目采购分类23.3工程项目采购分类34．管理内容34.1采购目录管理34.2采购计划管理34.3采购流程管理34.4采购合同管理54.5供应商管理65．业务流程65.1请购与审批业务流程65.2采购与验收业务流程65.3采购付款业务流程75.4库存材料退货业务流程86、附则96.1本办法由财

2、务部负责解释和修订99/9财务制度采购与应付款项管理办法1．管理目的为提高采购管理水平，节约采购成本，加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，特制订本办法。本办法适用于公司各部门（以下简称公司）。2．相关定义2.1采购指有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇佣等。2.2货物指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。2.3工程指建设工程，工程种类包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。工程内容包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关

3、的重要设备、材料等。2.4服务指除货物和工程以外的其他项目。2.5应付账款指在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等应付给供应单位的款项。2.6付款指对所采购的物品或劳务支付款项的行为。3．采购分类3.1货物项目采购分类按照货物用途可分为：产品材料类、费用性物料类、办公消耗用品类、低值易耗品类、设备类和其他物资的采购。3.2服务项目采购分类服务项目采购分为保障服务采购、产品销售服务、咨询服务采购和公共服务采购。保障服务是指公司日常运营所需的硬件和软件系统的维修维护服务，办公及管理服务；

4、产品销售服务是指产品广告设计、产品样本设计、企业形象宣传、展览会服务、销售网站设计维护、翻译、代言、策划等服务。咨询服务是指法律、审计、资产评估、可行性研究分析、管理咨询等咨询类专业服务；公共服务是指保洁、保安、庆典等一般性服务。9/9财务制度采购与应付款项管理办法3.3工程项目采购分类工程项目按照勘察、设计、施工、安装、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料进行分类。4．管理内容4.1采购目录管理公司对货物和服务项目的合格供应商实行采购目录管理，采购目录由采购部制订，按照规定的流程报公司批准后

5、，严格执行。4.2采购计划管理采购部依据经过批准的请购计划，执行采购业务。请购计划由使用部门和仓库共同提交。财务部对请购计划的执行情况进行监督检查。严禁超计划采购。4.3采购流程管理采购流程包括：请购、审批、采购、验收、付款等。采购员应按规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单、采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。4.3.1请购计划公司相关部门根据生产和经营管理的实际需求，提出请

6、购计划，并填制规定的请购单，按照规定的流程批准后，提交采购员，采购员根据批准的请购单，签订采购合同或采购订单，实施采购。（1）原材料、生产用低值易耗品的请购，生产部提出请购计划的，交仓库核实库存签署意见。（2）费用性物料的请购由使用部门提出请购计划，交仓库确认无库存并签署意见。（3）办公消耗类物品的请购由办公室提出请购计划。（4）非生产性低值易耗品的请购由使用部门提出请购计划，交仓库确认无库存并签署意见。（5）固定资产的请购按照《固定资产管理办法》执行。（6）服务项目的请购由销售部或者具体的需求

7、部门提出请购计划。4.3.2请购计划审批（1）原材料、生产用低值易耗品由生产部长、仓库主管、生产副总、采购副总、总经理签字批准；（2）费用性物料使用部门经理、仓库主管、主管副总、采购副总、总经理。（3）办公消耗类物品的请购9/9财务制度采购与应付款项管理办法办公室主任、主管副总、总经理。（4）非生产性低值易耗品使用部门经理、仓库主管、主管副总、总经理。（5）固定资产按照《固定资产管理办法》执行。（6）服务项目使用部门经理、主管副总、总经理。4.3.3采购管理（1）采购数量的管理采购部按照经过批准

8、的请购计划数量安排采购。（2）采购方式的管理生产性物料，应当采用订单或合同的采购方式；小额零星物品或劳务可以采用直接采购的方式；重要的物品或劳务以及基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采购必须采用比质比价采购方式；采购部应当制定满足紧急需求的特殊采购处理程序和方法。（3）采购时间的管理采购时间包括请购计划的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运输时间、验收时间和入库时间等，应当根据采购性质和采购方式确定具体的采购时间和采购周期。4.3.4验收管理根据规定的验收制度和经批