私募证券投资信托基金问答集

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1、私募證券投資信託基金問答集壹、私募基金之備查一、投信事業應檢具那些書件向主管機關申報備查？申報書格式為何？說明：（一）依據證券投資信託基金管理辦法（以下簡稱基金管理辦法）第53條，投信事業於私募受益憑證價款繳納完成日起5日內應填具申報書及檢附下列書件向本會申報備查：（1）證券投資信託契約、（2）董事會決議私募基金議事錄、（3）基金經理人符合資格條件之證明文件影本、（4）基金保管機構無同辦法第59條規定所列各款情事之聲明文件、（5）投資說明書、（6）受益人符合資格聲明書、（7）基金之銀行存款證明、（8）國外私募投資國內或國內私募投資國外者應併同檢具中央銀行同意函影本

2、等。（二）至於申報書格式，本會業於93年11月11日以金管證四字第0930005502號公告之。二、私募基金涉及投資國外有價證券需先向中央銀行申請同意，在之前是否也需向主管機關申請或報備?向中央銀行申請同意時應檢具之書件為何？說明：（一）依證券投資信託及顧問法第11條第4項及基金管理辦法第53條第1項之規定，私募基金係採事後報備制，擬於國外私募資金投資國內或於國內私募資金投資國外者，向本會申報時應併同檢具中央銀行同意函影本，因此，私募基金涉及投資國外有價證券即需先向中央銀行申請同意。（二）另依中央銀行外匯局94年1月13日15台央外伍字第0940007376號函表

3、示同意投信事業得以基金管理辦法第53條第1項第1款至第5款所列之書件，向該行申請在國外私募投資國內或國內私募投資國外基金之同意函。依基金管理辦法第53條第1項第1款至第5款所列之書件為：（1）證券投資信託契約、（2）董事會決議私募基金議事錄、（3）基金經理人符合相關資料條件之證明文件、（4）基金保管機構無同管理辦法第59條規定所列各款情事之聲明文件、（5）投資說明書。三、私募基金係採事後申報備查制，應檢具何種書件向國稅局申請私募基金之統一編號以向銀行開戶？主管機關是否發備查函？若無主管機關之任何函文，保管銀行恐對該基金合法性有所疑慮，且應據以何種文件以何種基金專戶

4、名稱開戶？說明：（一）有關私募基金申請稅籍編號乙節，國稅局前已於93年11月29日財北國稅資字第0930208215號函覆投信投顧公會，私募基金得以「籌備」基金名義申請編配統一編號，申請文件除「董事會議事錄」外，尚包括「投資說明書」及「證券投資信託契約影本」。（二）投信事業依證券投資信託及顧問法第11條第4項向本會申報私募基金時，本會將回覆備查函，投信事業可據該備查函向證券經紀商辦理開戶。（三）有關向保管機構開立私募基金專戶應檢具那些文件？投信事業應先向保管機構說明基金性質，以訂定應檢具之書件；基金專戶名稱則依私募基金契約所訂名稱開立。四、私募基金有無信託契約範本

5、？說明：依基金管理辦法第55條規定，私募基金適用同辦法第2條，即私募基金之信託契約仍應依同辦法第2條有關證券投資信託契約應記載之各款事項記載；至於信託契約範本，則由投信事業與保管機構自行訂定，另投信事業應配合各基金之投資標的及投資策略，擬訂信託契約及投資明書，並依該契約及投資說明書所載投資方針及策略進行投資操作，避免實際操作情形與信託契約條文不合。五、「價款繳納完成日」之價款繳納金額係為何？私募基金有無最高發行總面額之限制？說明：（一）依基金管理辦法第53條第1項規定，投信事業於私募受益憑證價款繳納完成日起5日內應填具申報書及檢附相關書件向本會申報備查，所稱15「

6、價款繳納完成日」之價款繳納金額，係指私募基金於申報基金成立日時之基金資產總金額，而該成立金額及條件由投信事業依私募基金契約自行規定即可。（一）私募基金並無最高發行總面額之限制。六、私募基金可否發行美元或其他外幣計價商品？若可，能否直接收受美元？說明：（一）依基金管理辦法第21條，投信事業除本會另有規定外，得私募以外幣計價之基金，其申購、買回以及所應付相關費用，應以投信事業所選定之外幣計價，選定後不得再任意變更。即私募基金可發行美元或其他外幣計價商品，若係發行美元計價商品，自可直接收受美元。（二）另依中央銀行規定，私募外幣計價基金之幣別限人民幣以外之外幣、投資標的

7、限於以外幣計價之有價證券，且不得涉及新台幣匯率相關產品，並應於外匯指定銀行依基金所選定幣別開立獨立之外匯存款專戶，有關各該基金交割款項及國外費用之收付，均應以該專戶存撥之。七、請問封閉式基金是否亦為私募基金之種類?說明：由於封閉式基金之發行單位數固定，在發行期滿或達到預計規模後，即不再接受投資人之申購或贖回，因此，一般封閉式基金係透過於集中交易市場掛牌上市交易，以供基金投資人流通交易買賣。基於私募基金性質並不適宜於集中市場掛牌上市交易，而封閉式基金並不接受投資人直接向經理公司申購及贖回，故私募基金應不適合採封閉式型態。貳、應募人資格條件八、私募基金應募人之資格條件

8、為何?說明