武汉集团股份有限公司审计工作条例

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1、武汉***集团股份有限公司（内审工作条例）武汉***集团股份有限公司内部审计工作条例第一章总则第一条为了规范本公司的内部审计工作，加强内部审计和监督，维护公司和全体股东的合法权益，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等国家法律法规和《武汉***集团股份有限公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本条例。第二条本条例所称内部审计，是指在本公司内部进行的一种客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司目标的实

2、现。第三条公司设内部审计总部，按照业务需要配备专职内部审计人员，在董事会审计委员会领导下开展工作，对董事会负责并报告工作。第四条审计部依据本条例的规定对公司总部和各下属单位以及各控股子公司的财务收支和其他经济活动以及内部控制制度实施检查和评价，为完善公司经营管理、提高经济效益服务。内部审计人员依照本条例的规定履行职责，任何单位、部门和个人不得拒绝、推诿、阻挠和打击报复。第五条本公司内部审计总部工作的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理决策依据的会计信息更为真实可靠；2、监督检查国家相关财

3、经法律法规和公司内部有关财务制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、规范性；3、开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，为加强公司的经营管理服务。第六条审计人员要具有客观性，在确定审计范围、执行审计方案和报告审计结果时，应不受干扰，保持无偏见、不偏不倚的态度。审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。9武汉***集团股份有限公司（内审工作条例）第七条审计人员应具备专门学识及业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通

4、过后续教育来保持这种专业胜任能力。第八条审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。第九条审计人员必须遵循保密性原则，慎重地使用在履行职责时所获取的资料。第二章内部审计机构的设置和人员配备第十条公司设置内部审计总部，配备专职审计人员。具体为内部审计总经理一人、内控专员一人、财务审计人员四名（其中工程审计人员一人）。第十一条公司内部审计人员必须忠于职守、保守秘密、客观公正、依法审计。第十二条公司内部审计人员必须具备相应的业务技能，熟悉政策、法规和业务知识。第三章内部审计总部的

5、职责范围第十三条内部审计总部有权对公司总部和各下属单位以及各控股子公司的下列事项进行审计：（一）财务收支及其有关的经济活动；（二）经济效益；（三）任期经济责任和考核期经济责任；（四）内部控制制度的建立、健全和执行情况；（五）建设项目预（概）算、决算；（六）国家相关财经法规和本公司规章制度的执行；（七）其他审计事项。第十四条内部审计部对本公司或控股子公司与境内、外经济组织兴办的合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益，进行内部审计监督检查。9武汉***集团股

6、份有限公司（内审工作条例）第四章内部审计总部的各岗位的工作职责第十五条内部审计总部各岗位分工明确，各岗位职责如下：1.内部审计总部总经理岗位职责(一)在授权范围内制定（或拟定）计划（1）拟订本部门年度、季度和月度工作计划（2）根据《武汉***集团股份有限公司内部审计制度》的规定，在董事会审计委员会的领导下主持内审部日常工作（3）根据公司年度计划、公司发展需要和董事会的部署，确定年度审计工作重点，拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后制定审计方案。（二）在授权范围内制定（或拟定）制度流程方法

7、（1）组织编制公司内部审计工作流程（2）依据有关法律、法规及公司实际情况，主持起草、制订内审部的日常工作请示、报告及各项规章制度（3）负责本部门内审人员队伍建设，提请分管领导聘任或解聘本部门内审人员。（三）执行监督（控制）（1）对下属工作计划的执行进度和完成情况进行监督、检查。（2）在授权范围内审核下属部门费用支出。解决临时问题－协调（四）协调本部门内部、本部门与公司总部各职能部门、本部门与下属公司的关系。（五）对下属的指导，指导下属部门日常工作。（六）授权范围内考核、激励下属，负责对本部门员工

8、的考核。（1）负责组织所属员工对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查及评价。（2）负责组织所属员工对公司的会计核算工作进行监督检查。（3）负责组织所属员工专项业务事项进行检查。（4）负责组织开展对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案审计。（5）了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计。(6)办理董事会审计委员会交办的其他审计事项.9武汉***集团股份有限公司（内审工作条例）(七)组织和环境信息收集分析、组织和环境信息上报关注上级部门及监管机构内部内