非财务经理的财务课程培训手册

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1、非财务经理财务管理你有这样的困惑吗？为什么昨天看起来还是非常好的企业，会在一夜之间破产倒闭？为什么利润非常好的企业也会存活不下去？作为一名非财务人员，对财务总是感觉云里雾里。财务数字密密麻麻，有没有什么具体的方法能让我在面对财务报表时可以有一个全面而清晰的分析逻辑与思路？公司的利润从何而来？都去了哪里？现金流越多，利润越大？拿下一笔大订单，每月交付一批货给客户，货款在最后一批货交付时一次付清，为什么财务不同意？拿着一堆业务招待费的发票找财务报销，财务总是要审个没完。觉得财务死板教条，财务却搬出一堆理由：公司制度，国家税法，部门预算……，跟财务沟通总是困难重重。

2、......“UsingBusinessAcumentoUnderstandHowYourCompanyReallyWorks”——《CEO说——人人都应该像企业家一样思考》拉姆·查兰“企业对员工的财务知识普及得越多，企业经营得越好。”——高效组织研究中心（TheCenterforEffectiveOrganization）“管理就是报表。”——王永庆“如果你不知道如何为盈利贡献点儿什么，那么你就不可能有效地工作。”——劳伦斯彼得《彼得原理》“员工对企业了解越多，企业的业绩越好。”——彼得德鲁克（PeterDrucker）——丹尼尔R丹尼森（DanielRDe

3、nison）——杰弗里普费弗（JeffreyPfeffer）管理者就是能看懂资产负债表和利润表的营销人员！——AlRies更好地了解商业本质及企业运营中最应该关注的关键要素——是商业中的通用语言建立健全的商业头脑，学会和公司里任何层次的任何人进行有意义的对话包含三项能力——市场导向、财务敏锐、全局思维商业敏感度=++企业经营的根本要素——BusinessAcumen（商业智慧、商业敏感度）现金净流入资产收益率利润率周转率业务增长顾客顺畅沟通财务敏锐全局思维市场导向企业运营“6+2”模型《CEO说——人人都应该像企业家一样思考》拉姆·查兰方向/目标行动路线/战略

4、运行效率赚钱3要素+顾客=企业业务的核心员工“我们和许多公司一样，一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转问题。这就好像开着一辆车，只知道盯着仪表盘上的速度，却没有注意到油箱已经没有油了”新的运营顺序不应是“增长、增长、再增长”，取而代之的应该是“现金流量，获利性，增长”DELL培训目标从财务视角了解企业运作，理解报表中财务数据与业务的内在联系知道企业是如何盈利的，找出能为企业创造增值的关键驱动因素掌握财务管理工具，学会通过财务分析，发现经营管理问题，改善部门绩效课程预览全面系统的了解财务财务报表企业日常经营活动与财务的关系企业的每项经营活动都与财务

5、相关企业资金的来源借贷资本（负债）固定资产股权资本（权益）流动资本企业资金的流向资产=负债+权益221810188供应商用户企业经营的几个简单的原则采购增加价值“收获”3.所出售的产品或服务的价值至少等同于销货成本2.顾客要愿意买并多付款1.现金流入多于现金流出资产负债表反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表钱从哪里来？到哪里去？财务结构是否合理？有何风险?资产=负债+权益利润表（损益表）反映企业在一定期间生产经营成果的会计报表企业赚钱了吗？利润是如何形成的？影响利润的因素有哪些？利润=收入-支出会计和财务报表的关系12会计通过财务报表反映财务状况经营成果运

6、营效率收入的确认这些是收入吗？借来的钱客户预付的定金售后退货应收账款应收账款收不回来确定本期收益、费用的方法现金收付制（以现金进出为标准）权责发生制（以权力责任的转换来记录收入和费用）根据权责发生制（实质重于形式），企业收入的实现需要满足以下5个条件要有合同，即法律意义上的协议协议里要有明确的金额产品提供或服务完成，卖方的责任履行完毕确信欠款能收回产品或服务的成本能明确记录现金流量表多以编制，而利润表则以编制收付制为基础权责发生制为基础现金可以是收入，也可以不是收入收入可以是现金，也可以不是现金税款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依

7、据而征收的一种流转税。属价外税。增值税=销项税—进项税例：从厂家购进10000元的服装，取得增值税专用发票，发票上显示服装金额8547元，税额1453元，这个税额叫进项税额。销售时，开出增值税专用发票15 000元，服装金额12820.50元，税额2179.50元，这个税额叫销项税额。所得税不含税销售额=含税销售额/（1+税率）当期税额（销/进）=不含税销售额x税率应纳税额=当期销项税额-当期进项税额不含税销售额10000/1+17%=854715000/1+17%=12820.50当期税额8547X17%=145312820.50X17%=2179.50月末

8、应缴增值税=2179.50-1453=