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1、一建工程经济重点梳理1Z101010资金时间价值的计算及应用1、P1,资金时间价值的实质正确的是：时间变化，扩大再生产或资金流通，两个都有才正确。2、P1,影响资金时间价值的主要因素：资金使用时间，数量大小，投入和回收特点，周转的速度，理解影响价值，重点是投入和回收特点如何影响。3、P5,复利计算有间断复利和连续复利4、P2,利率高低决定因素：社会平均利率、借代供求情况、风险、通货膨胀、期限。5、P2、利率高低首先取决于(社会平均利率)6、P2、在平均利率不变情况下，利率高低取决于(借贷供求情况)7、P5、现金流量图---作图方法和规则、三要
2、素。8、P6、现金流量三要素(现金流量大小(现金流量数额)、方向(现金流入和流出)、作用点(现金流量发生的时点))必考点9、P6、资金有时间价值。。。。。。。，两笔资金相同，发生不同时间点，在时间价值作用下，这两笔有没有可能等值，一、有可能，一年10%、一年-10%就有，二，但考试时一定说不可能，10、两笔不等资金，在不同时间点，(资金有可能等值)11、P11,影响资金等值因素(资金数额多少、资金发生的时间长短，利率或折现率)，其中关健因素是(利率)12、P6-11等值四个公式记住，13、AF=P(F/P,i,n),P=F(P/F,i,n),
3、F=A(F/A,I,n),P=A(P/A,i,n)，必考点14、P11、已知:m,i，r=m*I，已知r,m，i=r/m，已知r,m，Ieff=(1+r/m)^m-1，必考点15、P13、两个例题搞懂。16、P14、经济效果评价是对技术方案的(财务可行性)和(经济合理性)进行分析论证。17、P15、重点：对于经营性项目，主要分析项目的－盈利能力、偿债能力、财务生存能力18、P15、对于非经营性项目，主要分析－财务生存能力19、P17、独立型方案与互斥型方案对比20、P18、项目计算期：包括建设期和运营期；运营期的决定因素设施和设备的经济寿命、
4、产品寿命、主要技术的寿命期。21、P20、了解”总投资收益率”和”资本金净利润率”指标的基本概念22、P22、静态回收期计算，P23页例题，必考点23、P24、财务净现值和内部收益率24、P26、基准收益率的概念25、P27、基准收益率的测定：#政府投资项目、企业投资项目应采用行业财务基准收益率，#在中国境外投资的项目首先考虑国家风险，#基准收益率的确定应综合考虑的因素:资金成本和机会成本、投资风险、通货膨胀。26、P28、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本，而考虑的影响因素是(投资风险和通货膨胀)27、P28、偿债资金来源主要包括(利
5、润、固定资产折旧、无形资产、其它资产摊销费和其它资金来源)28、P29、偿债能力指标有(借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率)29、基准收益率(Ic)提高了，FNPV就变小。Ic提高了，FIRR不变。30、独立型时候FNPV>0，FIRR>Ic。FIRR=Ic，FNPV=0。31、互斥型时候，甲FNPV>乙，FIRR就不确定。32、P33、不确定分析的方法有(盈亏平衡分析和敏感分析)33、P33、长期贷款利息与短期借款利息都属于固定成本。34、P34、本量利模型公式：利润＝单价*产量-[(变动成本+税收)*产量+
6、固定成本]。必考点35、P35、产销量盈亏平衡分析的方法－－计算。生产能力利用率盈亏平衡分析的方法－－计算。重点：盈亏平衡的其他计算－－用盈亏平衡点评价项目对市场的适应能力和抗风险能力(主要看36页中间例题1，37页例3)36、P38第二段、敏感分析目的(从中找出敏感因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其变化的承受能力)37、P38、主要分析方案状态和参数变化对方案投资回收快慢的影响(投资回收期)，主要分析产品价格波动对方案超额净收益的影响(财务净现值)，主要分析投资大小对方案资金回收能力的影响(财务内部收益率)38、P39、判断
7、敏感因素主要通过(计算敏感度系数和临界点)39、按评价的角度、范围和方法不同可分(26投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表)1、P42、投资现金流量表是以(技术方案)进行设置，以(建设反需的总投资)为基础，以(计算期)内现金的流入和流出，可以计算(财务内部收益率、账务净现值、静态投资回收期)的财务指标。2、资本金现金流量表是以(投资者整体)进行设置，以(资本金)为基础，以(借款本金偿还和利息支付)现金的流出，可以计算(财务内部收益率)的财务指标。3、投资各方现金流量表是以(技术方案各个投资者)进行设置，以(
8、出资额)为基础，可以计算(各个投资者财务内部收益率)的财务指标。4、P44、财务计划现金流量表以(计算期各年的投资、融资及经营活动)内现金的流入和流出，可以计算(累
