会计岗位综合实训

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1、会计岗位综合实训徐俊第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.1模拟公司基本概况北京市中环电器公司是生产、销售吸尘器和电吹风的小型企业，注册资金1000万元。主要生产经销“洁静”牌吸尘器和“靓爽”牌电吹风两种产品，现有公司员工120人。公司的权力机构为股东会，公司设立董事会对股东会负责，董事长万平。公司总经理对董事会负责，总经理由董事长兼任。联系电话公司地址开户银行银行账号税务登记号公司名称北京市中环电器公司010-84441666工行北京长安里支行北京市长安里888号81451058675081002110199514160154●1

2、.1.1.1公司基本信息第1章实训资料与实训组织1.1实训资料产品编号品牌型号销售价格（元）D01洁静牌吸尘器X00111000D02靓爽牌电吹风D0022500产品经销系列及价格目录如表1-1所示。表1-1●1.1.1.2主要产品经销系列及价格目录第1章实训资料与实训组织1.1实训资料产品编号品名型号参考价格（元）C01Z型电动机ZD0001450C02离心式风机LF0002250C03Y型电动机YZ0001200C04电热元件DR0002100注：C01及C02为吸尘器主要材料C03及C04为电吹风主要材料●1.1.1.3主要材料目录第

3、1章实训资料与实训组织1.1实训资料●1.1.1.4部门设置公司设有采购部、销售部、财务部、行政办公室、一个基本生产车间和一个机修车间等部门。组织机构如图1-1所示。总经理副总经理副总经理基本生产车间行政办公室财务部人力资源部采购部仓库销售部机修车间公司实行财务“一支笔”制度，由总经理万平负责资金使用审核签字。图1-1第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.2财务部人员及分工孙立:财务部长，全面负责财务部工作，制定本公司财务制度，负责公司资金调度和会计稽核，审查公司财务计划执行情况。刘浩：负责出纳核算。具体包括办理现金和银行存款收付业

4、务，负责票据和有价证券保管工作，登记库存现金和银行存款日记张晶：负责工资薪金核算，包括填制定工资薪金核算会计凭证，负责工资薪金明细核算。李涛：负责资产物资核算，包括固定资产、无形资产及存货相关会计凭证的填制和明细核算。吴静：负责往来核算，包括填制与审核往来业务会计凭证，负责往来业务明细核算。张琴：负责收入、期间费用和利润的核算，包括填制与审核相关会计凭证，负责相关明细核算。吴江：负责成本核算，包括填制与审核相关会计凭证，负责产品成本明细核算。赵莉：负责总账报表核算。宋文：负责资金业务核算，包括借款、证券投资业务会计作证填制与审核及相关明细核

5、算。韩江：负责公司涉税业务核算，包括涉税业务会计凭证填制与审核及相关明细核算。公司设置财务部，并配备专职会计人员，业务实行集中核算。会计人员岗位分工如下：第1章实训资料与实训组织1.1实训资料第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.3公司会计制度（节选）1.1.3.1会计核算原则1.1.3.2会计核算形式1.1.3.3会计核算要求第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.42008年6月1日中环公司有关总分类账户及明细类账户余额第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.5中环公司2008年5月31日”资产负债表”及2008年5

6、月”利润表”第1章实训资料与实训组织1.1实训资料1.1.6中环公司2008年6月1日有关经济业务资料第1章实训资料与实训组织1.2实训组织与准备1.2.1实训组织【方案1】将“往来核算岗位”、“职工薪酬核算岗位”、“财产物资核算岗位”、“收入、费用、利润核算岗位”等合并为“综合会计岗位”，这时，公司财务人员分工可以是：①财务部负责人（兼总稽核）；②出纳岗位；③总账报表岗位；④综合会计岗位。第1章实训资料与实训组织1.2实训组织与准备1.2.1实训组织【方案2】在上述综合的基础上如果进一步将“总账报表”融入“财务部负责人”职责（其中将填制记

7、账凭证工作交由综合会计岗位完成），公司财务部岗位设置为：①财务部负责人（兼总稽核）；②出纳岗位；③综合会计岗位。第1章实训资料与实训组织1.2实训组织与准备1.2.1实训组织【方案3】如果采用财务软件操作形式，可以重新调整业务岗位，如设置账套主管、制单会计、出纳员等岗位。第1章实训资料与实训组织1.2实训组织与准备1.2.2参考学时步骤实训内容参考学时1建账10学时2日常经济业务处理50学时3期末工作12学时第1章实训资料与实训组织1.2实训组织与准备1.2.3实训耗材准备名称耗用量名称耗用量记账凭证200张科目汇总表4张记账凭证封面3张总

8、分类账试算平衡表4张总账账页（本）100张资产负债表2份现金日记账账页（本）2张（或1本）利润表2份银行存款日记账账页（本）4张（或1本）增值税纳税申报表2份三栏式明细账账页10