财政学1330949new

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1、第13章政府间的关系13.1集权与分权理论13.2财政分权度的测量13.3转移支付制度本章重点内容：财政分权基本理论、财政分权的优势与不足；衡量财政分权程度的指标、；转移支付的概念、政府间转移支付的目标、具体方式；13.1集权与分权理论13.1.1财政分权基本理论13.1.2财政分权的优势与不足13.1.3我国政府间财政关系的现状分析13.1.4完善我国政府间财政关系的基本思路13.1.1财政分权基本理论财政分权是指，中央政府给予地方政府一定的税收权和支出责任范围，允许地方政府自主决定其预算支出

2、规模和结构。财政分权的核心是，地方政府有一定的自主权。按地方政府拥有权力的大小，可以把分权化划分为三种类型:第一种，不伴随权力下放的行政代理。第二种，权力分散化的联邦制。第三种，完全的分权化__。13.1.1财政分权基本理论伴随着财政分权实践的发展，财政分权理论经历了两个发展阶段。(一)传统财政分权理论第一阶段以美国经济学家蒂帕特(Tiebout)1956年年发表的《地方支出的纯粹理论》为标志，其代表人物主要有以蒂帕特、哈耶克(Hayek)、欧茨(Oates)等人..。13.1.1财政分权基本理

3、论1．蒂帕特提出了一个关于地方政府提供地方性公共产品的理论模型。他认为，假定居民具有完全的迁徙自由，那么在竞争性的地方辖区之间，居民出于最大化自身效用的动机，会在全国范围内寻找相对税收水平其公共产品及服务质量最高的地区。蒂帕特把这个过程称为“用脚投票”——即如果居民对某地区政府的公共服务感到不满意，就会迁到另一处他认为更为适宜的地方去工作或生活；或者如果个人投资者对某地的投资环境感到不满意，也可以通过资本的自由流动而改变投资空间__。13.1.1财政分权基本理论当然，蒂帕特这个“用脚投票”理论是

4、有着严格假设的：(1)公众的迁徙成本为零，每个人都能按照意愿选择自己的居住辖区，而不受就业、社会保障等条件约束。(2)供选择的辖区具有多样性。(3)信息对称。人们完全了解各辖区的公共产品提供及税收情况。(4)各辖区的公共产品及税收不具有外溢性。(5)各辖区都以最低的平均成本提供公共产品。13.1.1财政分权基本理论2．奥茨在《财政联邦主义》(1972)一书中，通过一系列假定提出了分散化提供公共品的比较优势``。即奥茨“分权定理”：对某种公共品来说，如果对其消费涉及全部地域的所有人口的子集(各子集

5、偏好不同)，并且关于该公共品的单位供给成本对中央政府和地方政府都相同，那么让地方政府将一个帕累托有效的产出量提供给他们各自的选民则总是要比中央政府向全体选民提供的任何特定的且一致的产出量有效率得多。13.1.1财政分权基本理论因为与中央政府相比，地方政府更接近自己的公众，更了解其所管辖区选民的效用与需求。也就是说，如果下级政府能够和上级政府提供同样的公共品，那么由下级政府提供则效率会更高。13.1.1财政分权基本理论3．哈耶克认为，由于信息传递耗费有限资源与成本，而地方政府比中央政府能够更准确有

6、效地利用地方信息来做决策，因此能更有效率地提供地方性公共财政服务。他的结论是：分权的好处本质上在于地方拥有相对信息优势。由于地方政府和消费者对地方的情况有更加完备的信息，因此可以比中央集权做出更好的决策..。13.1.1财政分权基本理论(二)财政分权理论的新发展随着转轨经济学的兴起以及博弈论和信息经济学在经济学中的运用，财政分权理论进入了其发展的第二阶段——以钱颖一、温格斯特(Weingast)与罗兰德(Roland)等为代表的新一代经济学家将企业理论扩展到政治体制的分析上。传统分权理论只从地方

7、政府的信息优势说明了分权的好处，但没有充分说明分权的机制，特别是对政府官员忠于职守的假设存在问题--。13.1.1财政分权基本理论事实上，政府和政府官员都有自己的物质利益，和企业经理人相类似，政府官员只要缺乏约束就会有寻租行为，所以一个有效的政府结构应该实现官员和地方居民福利之间的激励相容。新的财政分权理论认为：政府本身尤其是地方政府本身存在激励问题.政府与经济当事人之间存在的关系类似信息经济学中的委托代理关系。所谓“激励”，其实就是政府有自己的物质利益方面的考虑。13.1.1财政分权基本理论而

8、财政分权，至少从两个方面会使效率的改进与地方政府的激励机制挂钩：一方面，如果地方政府对经济活动干预过多，这会使有价值的投资活动转向政府干预较少的区域，因此，地方之间的竞争会减少干预；同时，由于地方政府财政收入与支出挂钩，这会促进地方政府有动力去促进本地区的经济繁荣。这样，政府尤其是地方政府的活动就与经济当事人形成一种分享或共担激励风险的关系。13.1.2财政分权的优势与不足(一)财政分权的优势1．财政分权能够提高公共产品的供给效率2．财政分权有利于建立起政府间的竞争机制3．财政分权有利于政府创新